注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)測題

時(shí)間：2024-10-16 14:06:06 注冊(cè)會(huì)計(jì)師我要投稿

　　一、單項(xiàng)選擇題

注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)測題

　　1. 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是()。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　2. 某股份公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件正確的是()。

　　A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬元

　　C.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

　　3. 某股份有限公司擬在上交所主板市場首次公開發(fā)行股票并上市，保薦人在對(duì)其進(jìn)行上市輔導(dǎo)時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下所述，其中不符合規(guī)定的是()。

　　A.發(fā)行前股本總額為人民幣5000萬元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)4000萬元，營業(yè)收入累計(jì)為人民幣2.98億元

　　C.最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例為15%

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)為人民幣6900萬元

　　4. 某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是()。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　5. 上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于()公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

　　A.股東大會(huì)作出決議之日起前20個(gè)交易日

　　B.公告招股意向書前20個(gè)交易日

　　C.公告招股意向書前30個(gè)交易日

　　D.制定招股說明書前10個(gè)交易日

　　6. 上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限是()。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)

　　B.公布募集說明書之日起6個(gè)月內(nèi)

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后

　　D.公布募集說明書之日起6個(gè)月后

　　7. 2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤為1500萬元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤應(yīng)不少于()。

　　A.450萬元

　　B.300萬元

　　C.200萬元

　　D.600萬元

　　8. 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在法定期間內(nèi)不得買賣該公司股票，該期間是指()

　　A.在股票承銷期內(nèi)和期滿后3個(gè)月

　　B.在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月

　　C.接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告簽署后5日內(nèi)

　　D.接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)

　　9. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司股票上市的，其注冊(cè)資本應(yīng)不少于人民幣()。

　　A.500萬元

　　B.1000萬元

　　C.3000萬元

　　D.5000萬元

　　10. 上市公司增發(fā)股票，股東大會(huì)決議時(shí)的下列情形中，可以通過該決議的是()。

　　A.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　B.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　C.經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　D.經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　11. 某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過()。

　　A.1000萬元

　　B.3000萬元

　　C.5000萬元

　　D.8000萬元

　　12. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額至少是()。

　　A.1000萬元

　　B.3000萬元

　　C.5000萬元

　　D.6000萬元

　　13. 根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金的表述中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回

　　B.基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人申購贖回申請(qǐng)之日起2個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

　　C.開放式基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所申購或者贖回的基金

　　D.基金合同期限為6年

　　14. 根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是()。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請(qǐng)上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　15. 虛假陳述行為損失認(rèn)定中的資金利息，是指()。

　　A.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行同期貸款利率計(jì)算的利息

　　B.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行上年平均貸款利率計(jì)算的利息

　　C.自買入至賣出證券日或者基準(zhǔn)日的銀行同期活期存款利率計(jì)算的利息

　　D.自賣出證券日至基準(zhǔn)日的銀行同期活期存款利率計(jì)算的利息

　　16. 根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的有()。

　　A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償

　　B.甲公司在2007年有嚴(yán)重的證券市場失信行為

　　C.現(xiàn)年14周歲的李某

　　D.劉某因貪腐被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年

　　17. 通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。完成權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的期限是()。

　　A.該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B.該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C.該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D.該事實(shí)發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　18. 根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。

　　A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B.公司增資的決定

　　C.公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)

　　D.股東大會(huì)決議被撤銷

　　19. 采取要約方式收購上市公司股份時(shí)，下列有關(guān)收購人支付收購上市公司價(jià)款的表述中，符合上市公司收購管理規(guī)定的是()。

　　A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)月

　　B.收購人以證券支付價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券發(fā)行人上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和證券估值報(bào)告

　　C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購公司的股東選擇

　　D.收購人以現(xiàn)金支付價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)將不少于收購價(jià)款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行

　　20. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在()內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。

　　A.5日

　　B.3日

　　C.10日

　　D.15日

　　21. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定證券交易所的設(shè)立和解散的是()。

　　A.證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　B.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　C.證券交易所董事會(huì)

　　D.國務(wù)院

　　22. 根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是()。

　　A.接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個(gè)月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C.將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D.要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理

　　23. 甲上市公司擬非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。

　　A.本次非公開發(fā)行股票的對(duì)象為20名機(jī)構(gòu)投資者

　　B.本次非公開發(fā)行股票的對(duì)象中包括乙信托公司管理的一個(gè)集合資金信托計(jì)劃

　　C.本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格，不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　D.投資者在本次非公開發(fā)行中認(rèn)購的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　24. 根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，下列不適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的是()。

　　A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%

　　B.銀行在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事貸款業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過30%，有實(shí)際控制該上市公司的意圖

　　C.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

　　D.證券公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1. 下列有關(guān)證券公司的表述，符合《證券法》規(guī)定的是()。

　　A.證券公司可以為其股東提供融資

　　B.證券公司不得為股東的關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保

　　C.僅經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的證券公司，其注冊(cè)資本的最低限額至少為1億元

　　D.客戶的證券買賣委托，不論是否成交，其委托記錄保存期限不得少于15年

　　2. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能包括()。

　　A.證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立

　　B.證券的存管和過戶

　　C.證券持有人名冊(cè)登記

　　D.證券交易所上市證券交易的清算和交收

　　3. 下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的情形有()。

　　A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B.向累計(jì)超過50人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C.向累計(jì)超過100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　D.向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　4. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票程序的說法中，正確的有()。

　　A.董事會(huì)作出決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì)的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購合同

　　B.董事會(huì)決議經(jīng)表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)披露，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登

　　C.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售

　　D.驗(yàn)資完成后的次1交易日，上市公司和保薦人應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)備案材料

　　5. 下列關(guān)于協(xié)議收購的說法中，符合證券法律制度規(guī)定的有()。

　　A.對(duì)于要約收購而言，協(xié)議收購成本較高，程序較為復(fù)雜

　　B.協(xié)議收購是收購各方達(dá)成收購協(xié)議，原則上不用報(bào)告和公告

　　C.協(xié)議收購報(bào)告需要進(jìn)行公告

　　D.收購人依照協(xié)議方式收購股份但是觸發(fā)了要約收購義務(wù)的，要以要約收購方式收購上市公司

　　6. 根據(jù)《收購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，免于以要約收購方式增持股份的事項(xiàng)有()。

　　A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

　　B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

　　C.經(jīng)上市公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份

　　D.收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司董事會(huì)同意收購人免于發(fā)出要約

　　7. 下列不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的是()

　　A.因違法行為被解除職務(wù)的證券交易所證券公司的董事自被解除職務(wù)之日起未逾5年

　　B.因違法行為被撤銷資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師自被撤銷資格之日起未逾5年。

　　C.限制民事行為能力人

　　D.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償

　　8. A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。

　　A.甲在持有該股票3萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬股;同日，再次購進(jìn)5000股

　　B.乙在持有該股票3.5萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬股;次日，賣出1萬股

　　C.丙在持有該股票4萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬股。6月10日，購進(jìn)5000股

　　D.丁在持有該股票2.5萬股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬股。次日，賣出1萬股

　　9. 某投資者采取要約收購方式收購上市公司時(shí)，下列做法不符合法律規(guī)定的有()。

　　A.根據(jù)被收購公司股東的持股情況，發(fā)出了不同的待遇的要約

　　B.報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起15日后，中國證監(jiān)會(huì)沒有表述異議的，公告了其收購要約

　　C.確定了收購期限為90天

　　D.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，基于資金短缺撤銷了收購要約

　　10. 甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有()。

　　A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?/p>

　　B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中擔(dān)任董事會(huì)秘書且持有乙公司2%股份的李某

　　11. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有()。

　　A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　B.公司40%的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

　　C.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)

　　D.人民法院依法撤銷董事會(huì)決議

　　12. 根據(jù)相關(guān)司法解釋的規(guī)定，證券市場中承擔(dān)信息披露義務(wù)的人如果虛假進(jìn)行陳述的，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系才構(gòu)成證券法規(guī)定的虛假陳述行為，不考慮被告舉證的情況下，下列選項(xiàng)中，這種因果關(guān)系包括()。

　　A.投資人所投資的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券

　　B.投資人在虛假陳述實(shí)施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券

　　C.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損

　　D.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損

　　13. 下列屬于證券投資基金上市的條件是()。

　　A.基金合同期限為1年以上

　　B.基金募集金額不低于2億元人民幣

　　C.基金持有人不少于1000人

　　D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

　　14. 基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，如果超過6個(gè)月開始募集，下列說法正確的有()。

　　A.原核準(zhǔn)一律作廢

　　B.原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)備案

　　C.原核準(zhǔn)的事項(xiàng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)重新提交申請(qǐng)

　　D.可以有3個(gè)月的寬限期

　　15. 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有()。

　　A.有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

　　B.最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未消除的

　　C.不按審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用公司債券募集資金，在限期內(nèi)未消除的

　　D.凈資產(chǎn)額減至人民幣3200萬元，在限期內(nèi)已經(jīng)消除

　　16. 下列選項(xiàng)中，屬于法律禁止的證券交易行為有()。

　　A.發(fā)起人在公司成立之日起1年后轉(zhuǎn)讓其所持股票

　　B.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的20%的股票

　　C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票

　　D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票

　　17. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)符合要求的是()。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億

　　C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣1000萬元

　　D.最近一期期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

　　18. 根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元

　　B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元

　　C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　19. 根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，下列符合向原股東配售股份的條件是()。

　　A.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利

　　B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

　　C.采用代銷方式發(fā)行

　　D.在最近一年內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)一次

　　20. 根據(jù)上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。

　　A.發(fā)行對(duì)象不得超過200人

　　B.發(fā)行價(jià)格不得低于市場交易價(jià)格

　　C.控股股東認(rèn)購的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.非控股股東認(rèn)購的股份在12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　21. 2008年5月，甲上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。

　　A.2007年6月因未按時(shí)公告2006年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告而受到證券交易所的譴責(zé)

　　B.截至2008年4月底，凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前，累計(jì)債券余額為12000萬元

　　C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%;扣除非經(jīng)常性損益后，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%

　　D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供連帶責(zé)任保證

　　22. 下列股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票的情形中，應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有()。

　　A.股票總額為1000萬股，每股價(jià)格為人民幣4.8元

　　B.股票總額為5100萬股，每股價(jià)格為人民幣3.5元

　　C.股票總額為5500萬股，每股價(jià)格為人民幣3元

　　D.股票總額為3100萬股，每股價(jià)格為人民幣1.5元

　　23. 上市公司增發(fā)股票，對(duì)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求有()。

　　A.最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　B.最近12個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C.最近36個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　D.最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　24. 根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。

　　A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

　　B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元，且持續(xù)增長

　　C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

　　25. 甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股東是乙公司。如果甲公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，下列情形不符合規(guī)定的有()。

　　A.甲公司的董事張某在乙公司擔(dān)任董事

　　B.甲公司的副總經(jīng)理在乙公司擔(dān)任副總經(jīng)理

　　C.甲公司的董事會(huì)秘書在乙公司擔(dān)任監(jiān)事

　　D.甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在乙公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　三、綜合題

　　1. 某股份有限公司(下稱公司)于2010年6月在上海證券交易所上市。

　　2011年以來，公司發(fā)生了下列事項(xiàng)：

　　(1)2011年5月，董事趙某將所持公司股份20萬股中的2萬股賣出;2012年3月，董事錢某將所持公司股份10萬股中的25000股賣出;董事孫某因出國定居，于2011年7月辭去董事職務(wù)，并于2012年3月將其所持公司股份5萬股全部賣出。

　　(2)監(jiān)事李某于2011年4月9日以均價(jià)每股8元價(jià)格購買5萬股公司股票，并于2011年9月10日以均價(jià)每股16元價(jià)格將上述股票全部賣出。

　　(3)2011年5月12日，公司發(fā)布年度報(bào)告。為該公司年報(bào)出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師周某于同年5月20日購買該公司股票1萬股。

　　(4)公司股東大會(huì)于2011年5月8日通過決議，由公司收購本公司股票900萬股，即公司已發(fā)行股份總額的3%，用于獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工。同年6月，公司從資本公積金中出資收購上述股票，并將其中的600萬股轉(zhuǎn)讓給公司職工，剩余的300萬股擬在2012年10月轉(zhuǎn)讓給即將被吸收合并于該公司的另一企業(yè)的職工。

　　(5)2012年7月，公司決定擬以定向發(fā)行的方式引進(jìn)外國戰(zhàn)略投資者。雙方簽訂的意向協(xié)議約定：第一，本次定向發(fā)行完成后，外國戰(zhàn)略投資者首次投資取得公司已發(fā)行股份的8%;第二，外國戰(zhàn)略投資者本次定向認(rèn)購的股份在2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　要求：根據(jù)本題所述內(nèi)容，分別回答下列問題：

　　(1)趙某、錢某和孫某賣出所持公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。

　　(2)李某買賣公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(3)周某買入公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(4)公司收購用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票數(shù)額是否符合法律規(guī)定?并說明理由。公司從資本公積金中出資收購用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。公司預(yù)留300萬股股票擬在2012年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(5)公司與外國戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　2. A公司于2003年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同發(fā)起設(shè)立方式成立。A公司成立時(shí)的股本總額為人民幣30000萬元(每股面值為人民幣1元，下同)。2006年8月8日A公司獲準(zhǔn)發(fā)行10000萬股社會(huì)公眾股，并于8月31日上市;此次發(fā)行完畢后，股本總額增至人民幣40000萬元，公司在2011年1月決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，A公司向中國證監(jiān)會(huì)提出公開發(fā)行股票的申請(qǐng)，相關(guān)資料如下：

　　(1) 單位：萬元

　　(2)本次共發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券共50000萬元。每張面值100元，期限是8年，利率為10%。

　　(3)A公司在2009年曾發(fā)行1年期債券5000萬元，3年期債券5000萬元，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時(shí)已將到期債券全部清償。已知A公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為140000萬元。

　　(4)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券計(jì)劃自發(fā)行結(jié)束之日起5個(gè)月后可以由股東行使轉(zhuǎn)股權(quán)。

　　在證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下，公司經(jīng)過一系列的改正，可轉(zhuǎn)換債券成功發(fā)行。

　　在2011年10月份，由于公司的運(yùn)營狀況良好，股東收益頗豐，股東大會(huì)決定可轉(zhuǎn)換債券持有者可以將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票，并對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案進(jìn)行表決。出席會(huì)議的股東所占股份數(shù)為30000萬元，同意進(jìn)行債轉(zhuǎn)股的股東為20000萬元，其中包括持有可轉(zhuǎn)換債券的股東10000萬元。

　　要求：根據(jù)以上資料回答以下問題

　　(1)A公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監(jiān)會(huì)的發(fā)行可轉(zhuǎn)債的規(guī)定?并說明理由。

　　(2)A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債是否必須提供全額擔(dān)保?擔(dān)保的范圍是什么?

　　(3)可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定?

　　(4)前次發(fā)行的未到期的債券是否構(gòu)成本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的障礙?并說明理由。

　　(5)公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉(zhuǎn)債的要求?并說明理由。

　　(6)擬定的轉(zhuǎn)股期限是否符合規(guī)定?并說明理由。

　　(7)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案是否能通過表決，并說明理由。

　　3. 甲公司為乙上市公司實(shí)際控制人，擬通過收購丙上市公司(以下簡稱“丙公司”)的股份，達(dá)到控制丙公司的目的。在董事會(huì)討論收購方案時(shí)，一些董事分別提出以下觀點(diǎn)：

　　(1)以下屬的兩個(gè)子公司作為收購人，通過證券交易所的證券交易收購丙公司的股份。兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合計(jì)達(dá)到5%之日起3日內(nèi)，即向中國證監(jiān)會(huì)提交書面報(bào)告，但對(duì)被收購公司暫時(shí)保密。

　　(2)兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合并計(jì)算。合計(jì)達(dá)到5%時(shí)，并且每增加5%時(shí)，均應(yīng)暫停交易。

　　(3)兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合計(jì)超過5%但未達(dá)到20%時(shí)，編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。