網絡公司財務管理制度

時間：2024-06-03 02:03:51 財務管理我要投稿

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網絡公司財務管理制度

　　財務制度指明了公司員工辦理財務事項時應該遵循的程序和辦理的手續，包括財務預算、資金的借支、費用的報銷、資產的購置、應該提交的管理報表等事項。yjbys小編為您收集整理的網絡公司財務制度，需要的可以看看，希望對你有作用

網絡公司財務管理制度

　　1.財務管理

　　公司的所有員工在處理與財務相關的事項時，都應遵循本制度的相關規定，預算外或超預算的需經董事長批準。

　　2、資金管理

　　資金是公司重要的資源，加強對公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運營以及發展的重要保證。 2.1 資金審批權

　　資金審批權詳見下表：

　　2.2 資金審批辦理的程序

　　2.2.1 支付申請

　　公司有關部門或個人用款時，應根據情況適度提前并遵循逐級審批的原則向各級審核和審批人提交資金支付或報銷申請，并詳細填寫款項的用途、金額、預算及支付方式等內容，并附有效經濟合同、發票或其他相關證明等。

　　2.2.2 支付審核

　　各部門負責人或主管領導根據其職責、權限和相應程序對支付申請或報銷進行審核，對不符合公司規定的資金支付申請和報銷，部門負責人或主管領導審核時應當拒絕批準。

　　2.2.3 支付復核

　　資金支付由公司財務負責復核。復核人對經各部門審核后提交的支付申請和報銷進行復核，復核資金支付和報銷申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。

　　2.2.4 支付審批

　　資金支付或費用報銷經審核和復核無誤后交有權審批人審批，有權審批人審批同意后交會計和出納人員辦理支付手續。

　　2.2.5辦理支付

　　會計和出納根據審批后的支付或報銷申請制作憑證，辦理支付或報銷，并及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　資金審批辦理的程序如下頁圖所示：

　　主題：資金支付

　　2.3 支付方式

　　除國家規定允許使用現金結算的項目(員工工資、福利費以及獎金，個人借支，出差人員必須隨身攜帶的差旅費，金額在結算起點1000元以下的零星支出等)外，其他結算項目必須使用轉賬結算。

　　2.4 現金和銀行存款的管理

　　2.4.1 公司每日的庫存現金限額為5000元，超過庫存現金限額的現金必須于當時下班前送存銀行。

　　2.4.2 公司嚴格按照《支付結算辦法》的規定開立銀行賬戶，辦理存款、取款和結算。

　　2.4.2 各部門取得的收入必須及時交財務入賬，不得私設小金庫，嚴禁收款不及時入公司財務帳。

　　2.4.3 各部門和項目負責人必須嚴格按合同規定及時組織貨款和有關資金的回籠，資金的回收除金額在1000元以下的之外、其他必須使用轉賬結算，嚴禁違反規定向客戶收取現金，貨款和其他有關資金的回籠工作由公司財務負責監督和檢查。

　　2.5 重大資金支付集體審批和備案制度

　　2.5.1 公司對單筆或合同總金額支出在人民幣30萬元以上的資金支付實行公司辦公會集體決策和審批制度。

　　2.5.2 固定資產采購單件2萬元以上、材料、物資、商品的采購每次單件50件以上、合同總額10萬元或單價2萬元以上的(以上數據均含下限)，實行備案制度即每月十日前向總部審計部報送上月大額采購情況。

　　3、預算

　　預算的編制分年度、季度和月度, 在每年的12月上旬提出下年度預算,在每月(季末)的25號之前提出下月(季)預算。

　　3.1 費用預算

　　費用預算分部門和項目預算，該表由各部門負責人負責組織填報，格式如下：

　　費用預算表

　　填報部門：預算期間：月(季) 金額單位：元

　　填報人：項目負責人：填報時間：部門負責人：主管領導： 3.2 資金流入預算表

　　資金流入預算是對各部門(主要是各銷售部門)在預算期間的資金收入情況的預計, 該表由各部門負責人負責組織填報,格式如下:

　　資金流入(回款)預算表

　　填報部門: 預算期間: 月(季) 金額單位:元

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