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企業(yè)股東出資違法行為有哪些
公司法對公司存在的法定條件進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定，注冊資本既是公司經(jīng)營資本的一部分，也是劃分股東權(quán)益的標(biāo)準(zhǔn)之一，還是公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、償還債務(wù)的基本保障。下面是小編為大家分享整理的企業(yè)股東出資違法行為，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、公司虛報(bào)注冊資本取得公司登記
從該違法行為的構(gòu)成要件看，侵犯的客體是國家對公司的登記管理制度，《公司法》對公司存在的法定條件進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定，注冊資本既是公司經(jīng)營資本的一部分，也是劃分股東權(quán)益的標(biāo)準(zhǔn)之一，還是公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、償還債務(wù)的基本保障。虛報(bào)注冊資本而成立的空殼公司，在其未來的經(jīng)營活動中，完全有可能損害債權(quán)人的利益，進(jìn)而擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序。因此虛報(bào)注冊資本侵犯了公司登記管理制度。
客觀上，虛報(bào)注冊資本違法行為發(fā)生在“辦理公司登記時(shí)”，但違法行為的認(rèn)定因注冊資本制度發(fā)生變化，轉(zhuǎn)變?yōu)橹挥蟹ǘǔ鲑Y期限屆滿才構(gòu)成違法。主觀上具有故意，以股東是否合謀作為標(biāo)準(zhǔn)判斷公司法人主觀故意的有無。
(1)使用偽造的或內(nèi)容不真實(shí)的驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)告、進(jìn)帳單、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證明、會計(jì)憑證等虛構(gòu)全部或部分實(shí)收資本、認(rèn)繳股份后不履行出資義務(wù);
(2)已超過法定出資期限(章程規(guī)定一次性繳納的，以公司成立日為期限;實(shí)行分期繳納的，依《公司法》規(guī)定的期限，公司2年，投資公司5年)，公司實(shí)際收到的資本低于注冊資本，甚至未達(dá)到注冊資本最低限額。
公司虛報(bào)注冊資本取得公司登記，由公司登記機(jī)關(guān)依據(jù)《公司法》第一百九十九條的規(guī)定，處以虛報(bào)注冊資本金額5%以上15%以下的罰款;提交虛假材料或者采取欺詐手段隱瞞重要事實(shí)的公司，處5萬-50萬元的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的撤銷公司登記或吊銷營業(yè)執(zhí)照。
構(gòu)成刑案的標(biāo)準(zhǔn)，申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)超過法定出資期限，實(shí)繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(二)超過法定出資期限，實(shí)繳注冊資本達(dá)到法定注冊資本最低限額，但仍虛報(bào)注冊資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在一百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在一千萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(三)造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬元以上的;
(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：
1.兩年內(nèi)因虛報(bào)注冊資本受過行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊資本的;
2.向公司登記主管人員賄賂的;
3.為進(jìn)行違法活動而注冊的。
(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
二、公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者貨幣財(cái)產(chǎn)
虛假出資表現(xiàn)為，公司的發(fā)起人、股東在出資過程中未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，表面上出資而實(shí)際未出資的情形，它不以是否取得公司登記為必要條件。股東、發(fā)起人以自己的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)按照公司章程的規(guī)定認(rèn)繳或認(rèn)購了出資，但未實(shí)際交付(或未足額交付)或未按章程規(guī)定按期繳付(或未按期足額交付)的，即為虛假出資。虛假出資行為在主觀上具有故意。虛假出資侵犯的是公司的出資制度。《公司法》規(guī)定，公司實(shí)行資本確定制，即公司的注冊資本法定、必須充足、維持，公司股東應(yīng)按期繳足出資或股款，并經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)證后，才能向公司登記機(jī)關(guān)申請登記。變更登記也可能發(fā)生股東虛假出資行為，特別是由股東出資增加公司注冊資本時(shí)。
發(fā)起人、股東虛假出資的，由公司登記機(jī)關(guān)依據(jù)《公司法》第二百條的規(guī)定，處以虛假出資金額5%以上15%以下的罰款。
構(gòu)成刑事的標(biāo)準(zhǔn)，公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)超過法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(二)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在三十萬元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在三百萬元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(三)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬元以上的;
(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：
1.致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的;
2.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;
3.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的;
4.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動的。
(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
三、公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資
抽逃出資是指公司成立后，發(fā)起人、股東惡意逃匿、撤回實(shí)際繳付用于出資的貨幣、非貨幣財(cái)產(chǎn)的行為。主要表現(xiàn)為，成立后股東暗中撤回出資，但仍保留股東身份和原有出資數(shù)額。這種行為侵犯了公司財(cái)產(chǎn)，欺騙了債權(quán)人和社會公眾，是對其他股東利益的變相剝奪。抽逃出資行為在主觀上具有故意，并具有明顯的欺詐性，屬持續(xù)性違法行為，違法主體是公司的發(fā)起人或股東。
發(fā)起人、股東抽逃出資的，由公司登記機(jī)關(guān)依據(jù)《公司法》第二百條的規(guī)定，處以抽逃出資金額5%以上15%以下的罰款。
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