新三板上市要求
引導(dǎo)語：新三板上市對中小企業(yè)來說可謂是一大福音，可以根據(jù)各區(qū)域園區(qū)及政府政策不一。下面是yjbys小編為你帶來的新三板上市要求，希望對你有所幫助。
新三板掛牌后可實施定向增發(fā)股份，提高公司信用等級，幫助企業(yè)更快融資;新三板上市企業(yè)及股東的股票可以在資本市場中以較高的價格進行流通，實現(xiàn)資產(chǎn)增值;股東股份可以合法轉(zhuǎn)讓，提高股權(quán)流動性。
新三板上市好處這么多，那么新三板上市要求是什么呢?
新三板上市要求一：主營業(yè)務(wù)要突出
《證券企業(yè)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限企業(yè)股份報價轉(zhuǎn)讓試點辦法》(以下簡稱《試點辦法》)規(guī)定主辦報價券商推薦的園區(qū)企業(yè)須具備的重要條件之一是：主營業(yè)務(wù)突出。通常情況下，企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)當占到總收入的70%以上，主營業(yè)務(wù)利潤應(yīng)當占到利潤總額的70%以上。業(yè)務(wù)過于分散對于中小企業(yè)掛牌而言，絕對是“減分”事項。比如軟件開發(fā)和系統(tǒng)集成為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)，旗下有從事文化廣告?zhèn)髅降男∫?guī)模子企業(yè)，這些子企業(yè)與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)并沒有緊密聯(lián)系，應(yīng)當對其進行重組，使企業(yè)集中于主業(yè)。 新三板上市要求二：同業(yè)競爭要處理
企業(yè)實際控制人或大股東從事的其他業(yè)務(wù)，有無同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易情況是中國證券業(yè)協(xié)會等主管機構(gòu)備案審查的重點。具體關(guān)注內(nèi)容包括：同一實際控制人之下是否存在與擬掛牌企業(yè)同業(yè)競爭的企業(yè);企業(yè)高級管理人員是否兼任實職，財
務(wù)人員是否在關(guān)聯(lián)企業(yè)中兼職;企業(yè)改制時，發(fā)起人是否將構(gòu)成同業(yè)競爭關(guān)系的相關(guān)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)全部投入股份企業(yè)。
新三板上市要求三：持續(xù)經(jīng)營有保障
雖然新三板掛牌條件中并無明確的財務(wù)指標要求，對企業(yè)是否盈利也無硬性規(guī)定，但企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營要有保障，即企業(yè)經(jīng)營模式、產(chǎn)品和服務(wù)沒有重大變化，在所處的細分行業(yè)有很好的發(fā)展前景。正如主管機構(gòu)正在引入有行業(yè)背景的人力來應(yīng)對擬掛牌企業(yè)行業(yè)越來越細分和新產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)，企業(yè)對主營產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的貼切和準確描述也尤為重要。
新三板上市要求四：高新技術(shù)企業(yè)身份要真實
擬掛牌新三板的企業(yè)基本都是高新技術(shù)企業(yè)，在新三板擴容前，科技部通過“縮短注冊年限”和“擴大核心自主知識產(chǎn)權(quán)范圍”兩點放寬了中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)認定標準，使得中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)符合新三板掛牌標準的企業(yè)數(shù)量擴容。新三板擴容后，中關(guān)村的模式很可能被其他園區(qū)復(fù)制，這也意味著全國范圍內(nèi)新三板的“后備軍”數(shù)量將大增。伴隨高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量增加的是主管機構(gòu)對高新技術(shù)企業(yè)身份更嚴格的審核。
新三板上市要求五：資金占用要盡早解決
許多中小民營企業(yè)在發(fā)展初期都存在“企業(yè)個人不分”的問題，即企業(yè)的資產(chǎn)、賬戶與個人的財產(chǎn)、賬戶有一定的混用現(xiàn)象。實踐中，擬掛牌企業(yè)與其控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來會較為頻繁，因為從銀行等金融機構(gòu)獲得外部融資并不是件容
易的事情，而且還要花費相當?shù)某杀荆{(diào)用關(guān)聯(lián)企業(yè)暫時富裕的資金，對于實際控制人則是更易做到的事情——如果該企業(yè)還專門為調(diào)劑資金余缺而建立了類似“財務(wù)中心”的內(nèi)部機構(gòu)，則在不同企業(yè)間進行資金調(diào)撥會成為一種制度化、經(jīng)常化的工作，資金往來會更為頻繁。
新三板上市要求六：財務(wù)處理要真實
財務(wù)數(shù)據(jù)直接反映了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。因此，企業(yè)經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險也是主管機構(gòu)審核時關(guān)注的重點之一。同時，主管機構(gòu)希望企業(yè)在掛牌資料中使用平實語言，不夸張，不廣告化，不粉飾業(yè)績，不進行利潤操縱。對此，企業(yè)應(yīng)在尊重客觀事實的基礎(chǔ)上盡可能給出合理解釋。例如，如果企業(yè)的原材料價格受國際市場影響較大，則對企業(yè)運營而言是一種很大的不確定性，但如果企業(yè)能對自己的風險轉(zhuǎn)移能力給出有說服力的論證，則“原材料價格波動大”不但不會對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績帶來負面影響，反而體現(xiàn)了企業(yè)的一種競爭優(yōu)勢。另外，企業(yè)的銷售費用率大幅低于同行業(yè)，企業(yè)的流動比率較同行業(yè)企業(yè)高，而資產(chǎn)負債率較同行業(yè)低等問題，主管部門都會要求企業(yè)做出合理的解釋。
新三板上市要求七：股權(quán)激勵要規(guī)劃
申請掛牌新三板的企業(yè)都有自己的專利技術(shù)，都是輕資產(chǎn)的中小科技企業(yè)，對于企業(yè)而言，人才是核心競爭力。僅靠高工資留住人才的做法一方面成本較高，另一方面也無法應(yīng)對同行業(yè)已上市企業(yè)的股權(quán)誘惑。但股權(quán)激勵是一個系統(tǒng)工程，涉及管理、法律和財務(wù)等方面的問題，如果沒有提前規(guī)劃，諸如稀釋多少股權(quán)?
如何定價?與業(yè)績?nèi)绾螔煦^?會計如何入賬?等問題在掛牌改制時會接踵而至，而此時再處理的難度會加大。
新三板上市要求八：企業(yè)運作需規(guī)范
中小民營企業(yè)容易在生產(chǎn)經(jīng)營不規(guī)范、資產(chǎn)權(quán)屬、環(huán)保、稅務(wù)、“五險一金”等方面出現(xiàn)問題。如企業(yè)變更為股份有限企業(yè)時，未按要求進行驗資，導(dǎo)致注冊設(shè)立存在瑕疵;租用的廠房產(chǎn)權(quán)手續(xù)不完善，其生產(chǎn)基地租賃方尚未取得合法的土地證和房產(chǎn)證;連續(xù)因環(huán)保項目違規(guī)，遭到項目所在環(huán)保部門的處罰;采取采用內(nèi)外賬方式，利潤并未完全顯現(xiàn)，掛牌前面臨稅務(wù)處罰和調(diào)賬;在報告期內(nèi)按當?shù)厣绫＠U納基數(shù)下限給員工繳納社保，而非法律規(guī)定的實際工資，并且未嚴格執(zhí)行住房公積金管理制度。出現(xiàn)這樣的問題，企業(yè)一定要明白：徹底解決問題、切實規(guī)范運作才是根本，才是萬全之策。這也是企業(yè)勇于承擔社會責任的重要體現(xiàn)，對于擬掛牌企業(yè)而言，是一項“加分”因素，有助于樹立良好的企業(yè)形象。
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