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新三板掛牌上市整體流程
本文為大家介紹新三板掛牌上市整體流程，提供給大家參考。
一、掛牌上市基本流程公司從決定進(jìn)入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過(guò)一系列的環(huán)節(jié)，可以分為四個(gè)階段：
第一階段為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，選擇中介機(jī)構(gòu)(券商、會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估師)并改制為股份公司;
第二階段為材料制作階段，各中介機(jī)構(gòu)制作掛牌申請(qǐng)文件;
第三階段為中介機(jī)構(gòu)內(nèi)核、申請(qǐng)文件定稿、并報(bào)送掛牌申請(qǐng)文件階段;
第四階段為審核階段，為全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核階段，中介機(jī)構(gòu)與新三板公司對(duì)反饋問(wèn)題進(jìn)行答復(fù);
第五階段為登記掛牌結(jié)算，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。
各個(gè)階段要求與工作如下：
(一)決策改制階段決策改制階段的主要工作為選聘中介機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)前期盡職調(diào)查，解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)問(wèn)題，選定改制基準(zhǔn)日，審計(jì)評(píng)估，召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，整體變更為股份公司。公司需根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)——章程必備條款》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則制定公司章程，并在后續(xù)工作中落實(shí)。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。
(二)材料制作階段材料制作階段的主要工作包括：(1)申請(qǐng)掛牌公司董事會(huì)、股東大會(huì)決議通過(guò)新三板掛牌的相關(guān)決議和方案;(2)制作掛牌申請(qǐng)文件;
(三)中介機(jī)構(gòu)內(nèi)核和申報(bào)材料階段(1)主辦券商、會(huì)計(jì)師內(nèi)核;(2)主辦券商推薦等主要流程。若券商內(nèi)核未通過(guò)，則不能申報(bào)材料。申請(qǐng)掛牌的股份公司通過(guò)窗口向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交掛牌(或股票發(fā)行)申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料應(yīng)符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引(試行)》等有關(guān)規(guī)定的要求。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)申請(qǐng)材料的齊備性、完整性進(jìn)行檢查：需要申請(qǐng)人補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;申請(qǐng)材料形式要件齊備，符合條件的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具接收確認(rèn)單。
(四)審核階段全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審核人員審核完畢后，出具書(shū)面反饋意見(jiàn)。在券商主導(dǎo)下，各中介機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)反饋問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和答復(fù)。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在反饋意見(jiàn)要求的時(shí)間內(nèi)向窗口提交反饋回復(fù)意見(jiàn);如需延期回復(fù)，應(yīng)提交申請(qǐng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日。申請(qǐng)材料和回復(fù)意見(jiàn)審查完畢后，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具同意或不同意掛牌或股票發(fā)行的審查意見(jiàn)。
(五)登記掛牌階段登記掛牌階段主要是辦理股份登記存管、公司掛牌敲鐘。
二、各中介機(jī)構(gòu)主要職責(zé)新三板掛牌上市需要聘請(qǐng)以下中介機(jī)構(gòu)：
(1)證券公司，即主辦券商;
(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所;
(3)律師事務(wù)所;
(4)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(如需要評(píng)估)。
各機(jī)構(gòu)主要工作如下：
(一)主辦券商主辦券商主要負(fù)責(zé)掛牌公司的改制、對(duì)新三板掛牌前的輔導(dǎo)規(guī)范、申請(qǐng)材料的制作與內(nèi)核、掛牌申請(qǐng)、組織反饋回復(fù)，掛牌后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)等工作，規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機(jī)制。
(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌，須聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)有關(guān)審計(jì)和驗(yàn)資等工作。主要工作如下：出具審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、發(fā)行人原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異情況專項(xiàng)意見(jiàn)、協(xié)助企業(yè)反饋回復(fù)。
(三)律師事務(wù)所企業(yè)申請(qǐng)新三板掛牌，必須依法聘請(qǐng)律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問(wèn)，協(xié)助和指導(dǎo)企業(yè)起草公司章程等公司法律文件、出具法律意見(jiàn)書(shū)、掛牌文件鑒證意見(jiàn)等。
(四)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)出具股改的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)。
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