證券從業(yè)資格考試《金融基礎(chǔ)知識》測試題

時間：2024-07-23 01:06:46 證券從業(yè)資格我要投稿

2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎(chǔ)知識》精選測試題

　　精選測試題一：

2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎(chǔ)知識》精選測試題

　　選擇題

　　(1)中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金規(guī)定個人和企業(yè)分別按照職工本人上年工資總額的8%和( )繳納保險費(fèi)。

　　A: 10%

　　B: 15%

　　C: 20%

　　D: 25%

　　答案:C

　　解析:

　　目前，中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度，

　　個人和企業(yè)分別按職工本人上年工資總額的8%和20%繳納保險費(fèi)。

　　(2) 下列不屬于證權(quán)證券和設(shè)權(quán)證券特點(diǎn)的是( )。

　　A: 設(shè)權(quán)證券指權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的

　　B: 證權(quán)證券是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的

　　C: 設(shè)權(quán)證券是指證券是權(quán)利一種物化的外在形式

　　D: 證權(quán)證券包括股票

　　答案:C

　　解析:

　　設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，

　　即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的。

　　證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的

　　。股票代表的是股東權(quán)利，它的發(fā)行是以股份的存在為條件的，

　　股票只是把已存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式，它的作用不是創(chuàng)造股東的權(quán)利，

　　而是證明股東的權(quán)利。所以說，股票是證權(quán)證券。

　　(3) 下列關(guān)于證券投資基金的說法，不正確的是( )。

　　A:將分散的資金集中起來以信托方式交給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作，既是證券投資基金的一個重要特點(diǎn)，也是它的一個重要功能

　　B: 由于基金的投資風(fēng)格日趨于多樣化，十分不利于證券市場的穩(wěn)定和發(fā)展

　　C:基金的特點(diǎn)是將零散的資金匯集起來，交給專業(yè)機(jī)構(gòu)投資于各種金融工具，以謀取資產(chǎn)的增值，基金對投資的最低限額要求不高

　　D:基金作為一種主要投資于證券市場的金融工具，它的出現(xiàn)和發(fā)展增加了證券市場的投資品種，擴(kuò)大了證券市場的交易規(guī)模，起到了豐富和活躍證券市場的作用

　　答案:B

　　解析:

　　基金有利于證券市場的穩(wěn)定，主要體現(xiàn)在：基金由專業(yè)投資人士經(jīng)營管理，

　　其投資經(jīng)驗比較豐富，信息資料齊備，分析手段較為先進(jìn)，投資行為相對理性，

　　客觀上能起到穩(wěn)定市場的作用。同時，基金一般注重資本的長期增長，

　　多采取長期的投資行為，較少在證券市場上頻繁進(jìn)出，能減少證券市場的波動。因此，

　　基金的存在對證券市場的穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。基金有利于證券市場發(fā)展，體現(xiàn)為：

　　基金作為一種主要投資于證券的金融工具，它的出現(xiàn)和發(fā)展增加了證券市場的投資品種

　　，擴(kuò)大了證券市場的交易規(guī)模，起到了豐富活躍證券市場的作用。隨著基金的發(fā)展壯大

　　，它已成為推動證券市場發(fā)展的重要動力。故選B。

　　(4) 風(fēng)險厭惡者通過金融市場將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人，體現(xiàn)了金融市場的( )。

　　A: 資源配置的功能

　　B: 聚斂資金的功能

　　C: 調(diào)節(jié)微觀經(jīng)濟(jì)的功能

　　D: 風(fēng)險再分配功能

　　答案:D

　　解析:

　　風(fēng)險厭惡者通過金融市場將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人，是一種風(fēng)險的再分配，

　　體現(xiàn)了金融市場的風(fēng)險再分配功能。

　　(5) 我國股票基金大部分按照( )比例計提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于( )。

　　A: 2.5%，2%

　　B: 2%，2.5%

　　C: 1.5%，1%

　　D: 1%，1.5%

　　答案:C

　　解析:

　　目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費(fèi)，

　　債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%。

　　(6)在“客戶交易結(jié)算資金第三方存管”制度框架下，證券公司與客戶之間的資金清算交收，需要由( )配合完成。

　　A: 中國結(jié)算公司、存管銀行

　　B: 證券交易所、證券公司

　　C: 證券公司、存管銀行

　　D: 證券交易所、存管銀行

　　答案:C

　　解析:

　　在“客戶交易結(jié)算資金第三方存管”制度框架下，證券公司與客戶之間的資金清算交收，

　　需要由證券公司與存管銀行(

　　即客戶在與證券公司合作的商業(yè)銀行中指定的存放客戶交易結(jié)算資金的銀行)配合完成。

　　(7) 下列關(guān)于委托撤銷的說法，錯誤的是( )。

　　A: 在委托未成交之前，客戶有權(quán)變更和撤銷委托

　　B: 證券營業(yè)部申報競價成交后，買賣即告成立，成交部分不得撤銷

　　C:在委托未成交之前，客戶變更或撤銷委托，在采用證券經(jīng)紀(jì)商場內(nèi)交易員進(jìn)行申報況下，

　　證券經(jīng)紀(jì)商營業(yè)部業(yè)務(wù)員須即刻執(zhí)行并將執(zhí)行結(jié)果告知客戶

　　D:在委托未成交之前，客戶變更或撤銷委托，

　　在采用客戶或證券經(jīng)紀(jì)商營業(yè)部業(yè)務(wù)員申報的情況下，

　　客戶或證券經(jīng)紀(jì)商營業(yè)部業(yè)務(wù)員可直接將撤單信息通過電腦終端證券交易所交易系統(tǒng)，

　　辦理撤單

　　答案:C

　　解析:

　　在委托未成交之前，客戶變更或撤銷委托，

　　在采用證券經(jīng)紀(jì)商場內(nèi)交易員進(jìn)行申報的情況下，

　　證券經(jīng)紀(jì)商營業(yè)部業(yè)務(wù)員須即刻通知場內(nèi)交易員，經(jīng)場內(nèi)交易員操作確認(rèn)后，

　　立即將執(zhí)行結(jié)果告知客戶。

　　(8) 證券公司債券的合格投資者要求注冊資本在( )

　　萬元以上，或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。

　　A: 1000

　　B: 2000

　　C: 3000

　　D: 4000

　　答案:A

　　解析:

　　證券公司債券的合格投資者要求注冊資本在1000萬元以上，或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000

　　萬元以上。

　　(9)我國多層次資本市場中，對于促進(jìn)企業(yè)特別是中小微企業(yè)股權(quán)交易和融資，

　　鼓勵科技創(chuàng)新和激活民間資本，加強(qiáng)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的支持，

　　具有積極作用的是( )。

　　A: 主板市場

　　B: 創(chuàng)業(yè)板市場

　　C: 三板市場

　　D: 四板市場

　　答案:D

　　解析:

　　四板市場又稱區(qū)域性股權(quán)交易市場，是為特定區(qū)域內(nèi)的企業(yè)提供股權(quán)、

　　債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和融資服務(wù)的私募市場，是我國多層次資本市場的重要組成部分。

　　對于促進(jìn)企業(yè)特別是中小微企業(yè)股權(quán)交易和融資，鼓勵科技創(chuàng)新和激活民間資本，

　　加強(qiáng)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的支持，具有積極作用。

　　(10) 金融期權(quán)合約本身作為金融期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)，稱為( )。

　　A: 綜合期權(quán)

　　B: 復(fù)合期權(quán)

　　C: 疊加期權(quán)

　　D: 嵌入式期權(quán)

　　答案:B

　　解析:

　　隨著金融期權(quán)的日益發(fā)展，其基礎(chǔ)資產(chǎn)還有日益增多的趨勢，

　　不少金融期貨無法交易的金融產(chǎn)品均可作為金融期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)，

　　甚至連金融期權(quán)合約本身也成了金融期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)，即所謂復(fù)合期權(quán)。

　　(11) 投資者需要通過( )領(lǐng)取相應(yīng)的紅利、股息、債息、債券兌付款等。

　　A: 證券公司

　　B: 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　C: 其托管證券公司

　　D: 證券交易所

　　答案:C

　　解析: 投資者需要通過其托管證券公司領(lǐng)取相應(yīng)的紅利、股息、債息、債券兌付款等。

　　(12) ( )是指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，

　　并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　A: 證券托管

　　B: 證券存管

　　C: 證券交付

　　D: 證券交易

　　答案:A

　　解析:

　　一般意義上，證券托管是指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，

　　并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　(13) 證券交易所是( )線監(jiān)管者。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 4

　　答案:A

　　解析: 證券交易所是一線監(jiān)管者。

　　(14)一頭連著貨幣市場，一頭連著資本市場，一頭連著產(chǎn)業(yè)市場，既能融資又能投資，被譽(yù)為具有無窮的經(jīng)濟(jì)活化作用的金融產(chǎn)品是( )。

　　A: 股票

　　B: 債券

　　C: 基金

　　D: 信托

　　答案:D

　　解析:

　　信托在國外已有3800年的歷史，因為它一頭連著貨幣市場，一頭連著資本市場，

　　一頭連著產(chǎn)業(yè)市場，既能融資又能投資，被譽(yù)為具有無窮的經(jīng)濟(jì)活化作用。

　　(15) 證券交易所實(shí)行( )管理。

　　A: 自律

　　B: 他律

　　C: 主動

　　D: 被動

　　答案:A

　　解析:

　　我國《證券法》第102條規(guī)定：“證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，

　　組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人。”

　　(16)證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T在報刊、電臺、電視臺或者其他傳播媒體上發(fā)表投資咨詢文章、報告或者意見時，不需要注明的是( )。

　　A: 注明所在證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的名稱

　　B: 對投資收益作充分估計

　　C: 用個人真實(shí)姓名

　　D: 對投資風(fēng)險作充分說明

　　答案:B

　　解析:

　　證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T在報刊、電臺、電視臺或者其他傳播媒體上發(fā)表投資咨詢文章

　　、報告或者意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的名稱和個人真實(shí)姓名，

　　并對投資風(fēng)險作充分說明。證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)向投資人或者客戶提供的證券、

　　期貨投資咨詢傳真件必須注明機(jī)構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系電話和聯(lián)系人姓名。

　　(17) 證券交易所屬于( )。

　　A: 有形市場

　　B: 無形市場

　　C: 第三市場

　　D: 第四市場

　　答案:A

　　解析:

　　有形市場是指有固定的交易場所、有專門的組織機(jī)構(gòu)和人員、有專門設(shè)備的、

　　有組織的市場。證券交易所是典型的有形市場。

　　(18) 證券公司信息公開披露制度要求所有證券公司實(shí)行( )披露。

　　A: 基本信息公開

　　B: 財務(wù)信息公開

　　C: 基本信息公示和財務(wù)信息公開

　　D: 所有內(nèi)部信息公開

　　答案:C

　　解析:

　　證券公司信息公開披露制度要求所有證券公司實(shí)行基本信息公示和財務(wù)信息公開披露。

　　(19) 在國際市場上，( )的常見形式是國庫券。

　　A: 短期國債

　　B: 中期國債

　　C: 長期國債

　　D: 無期國債

　　答案:A

　　解析:

　　在國際市場上，短期國債的常見形式是國庫券，

　　它是由政府發(fā)行用于彌補(bǔ)臨時收支差額的一種債券。

　　(20) 商業(yè)銀行金融債券對應(yīng)的單戶在( )

　　萬元(含)以下的小微企業(yè)貸款不納入存貸比考核范圍。

　　A: 200

　　B: 300

　　C: 400

　　D: 500

　　答案:D

　　解析:

　　對于小企業(yè)貸款余額占企業(yè)貸款余額達(dá)到一定比例的商業(yè)銀行，

　　在滿足相關(guān)法律法規(guī)和審慎監(jiān)管要求的條件下，

　　優(yōu)先支持其發(fā)行專項用于小企業(yè)貸款的金融債，同時嚴(yán)格監(jiān)控所募集資金的流向。

　　允許商業(yè)銀行金融債券所對應(yīng)的單戶500萬元(含)

　　以下的小微企業(yè)貸款不納入存貸比考核范圍。

　　精選測試題二：

　　組合型選擇題(以下備選項中，只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)

　　1[單選題] 下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法中，不正確的是(　)。

　　Ⅰ.我國封閉式基金每周估值一次

　　Ⅱ.估值方法的一致性指基金進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則

　　Ⅲ.對有市場交易價格的證券，直接采用市場交易價格估值

　　Ⅳ.海外的基金多數(shù)不是每個交易日估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進(jìn)行估值。當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。這種情況下，市場交易價格是可接受的，也是可信的，直接用市場交易價格就可以對基金資產(chǎn)估值。海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。

　　2[單選題] 下列屬于銀行間債券市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的是(　)。

　　Ⅰ.政策性銀行

　　Ⅱ.中央結(jié)算公司

　　Ⅲ.全國銀行間同業(yè)拆借中心

　　Ⅳ.上海清算所

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：銀行間債券市場的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是全國銀行間同業(yè)拆借中心、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡稱中央結(jié)算公司)和銀行間市場清算所股份有限公司(簡稱上海清算所)。

　　3[單選題] (　)屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

　　Ⅰ.基金份額持有人大會費(fèi)用

　　Ⅱ.基金管理費(fèi)

　　Ⅲ.基金發(fā)行費(fèi)

　　Ⅳ.基金托管費(fèi)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：基金發(fā)行費(fèi)不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

　　4[單選題] 可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)股東大會或董事會決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應(yīng)在發(fā)行條款中規(guī)定(　)。

　　Ⅰ.轉(zhuǎn)換期限

　　Ⅱ.轉(zhuǎn)換條件

　　Ⅲ.轉(zhuǎn)換利率

　　Ⅳ.轉(zhuǎn)換價格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　考解析：可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)股東大會或董事會的決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應(yīng)在發(fā)行條款中規(guī)定轉(zhuǎn)換期限和轉(zhuǎn)換價格。

　　5[單選題] 下列關(guān)于同業(yè)拆借的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通的方式

　　Ⅱ.同業(yè)拆借的期限一般較短，最短的是隔夜拆借，最長的接近1年

　　Ⅲ.同業(yè)拆借是有形的交易市場

　　Ⅳ.同業(yè)拆借市場屬于銀行間市場，起源于存款準(zhǔn)備金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：同業(yè)拆借市場并不是有形的交易市場，而是一個由參與其中的金融機(jī)構(gòu)通過通信設(shè)備連接構(gòu)筑的無形市場。整個交易過程通過中央銀行的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。

　　6[單選題] 下列選項中，屬于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是(　)。

　　Ⅰ.證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務(wù)

　　Ⅱ.具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定

　　Ⅲ.適用于為多個客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　Ⅳ.必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運(yùn)行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：證券公司為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂定向資產(chǎn)管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)包括： ①證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務(wù)。②具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定。③必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運(yùn)行。

　　7[單選題] 根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為(　)。

　　Ⅰ.固定對固定

　　Ⅱ.固定對浮動

　　Ⅲ.浮動對固定

　　Ⅳ.浮動對浮動

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為3種形式： ①固定對固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和固定利息進(jìn)行交換;②固定對浮動，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進(jìn)行交換：③浮動對浮動。即將一種貨幣的本金和浮動利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進(jìn)行交換。

　　8[單選題] 基金的會計核算對象包括(　)。

　　Ⅰ.資產(chǎn)損益共同類

　　Ⅱ.損益類

　　Ⅲ.資產(chǎn)負(fù)債共同類

　　Ⅳ.負(fù)債類

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：根據(jù)《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會計核算對象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用計提和支付、基金利潤分配等基金經(jīng)營活動。

　　9[單選題] 下列關(guān)于短期政府債券的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.短期政府債券，是由一國的政府部門發(fā)行并承擔(dān)到期償付本息責(zé)任的，期限在1年及l(fā)年以內(nèi)的債務(wù)憑證

　　Ⅱ.短期政府債券以貼現(xiàn)形式發(fā)行，為無息票債券

　　Ⅲ.短期政府債券的投資者獲得的投資收益是證券的購買價和證券票面價值的差額

　　Ⅳ.短期政府債券存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：短期政府債券投資收益根據(jù)拍賣競價決定，因此不存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題。

　　10[單選題] 下列選項中，(　)不屬于收益率曲線的特點(diǎn)。

　　Ⅰ.短期收益率一般比長期收益率更富有變化性

　　Ⅱ.收益率曲線一般向下傾斜

　　Ⅲ.當(dāng)利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現(xiàn)向上傾斜形狀

　　Ⅳ.長期收益率一般比短期收益率更富有變化性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：收益率曲線一般具備以下特點(diǎn)： ①短期收益率一般比長期收益率更富有變化性;②收益率曲線一般向上傾斜;③當(dāng)利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現(xiàn)向下傾斜(甚至是倒轉(zhuǎn)的)形狀。

　　11[單選題] 隱性成本包括(　)。

　　Ⅰ.過戶費(fèi)

　　Ⅱ.買賣價差

　　Ⅲ.市場沖擊

　　Ⅳ.機(jī)會成本

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：除了傭金和稅費(fèi)等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費(fèi)用、機(jī)會成本等，往往容易被忽視。

　　12[單選題] 下列屬于貨幣政策工具的是(　)。

　　Ⅰ.存款準(zhǔn)備金率

　　Ⅱ.利率

　　Ⅲ.稅率

　　Ⅳ.公開市場業(yè)務(wù)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：中央銀行的貨幣政策工具包括： ①公開市場業(yè)務(wù)操作，其主要內(nèi)容是央行在貨幣市場上買賣短期國債;②利率水平的調(diào)節(jié);③存款準(zhǔn)備金率的調(diào)節(jié)。

　　13[單選題] 下列屬于投資風(fēng)險主要因素的是(　)。

　　Ⅰ.借款方還債的能力和意愿

　　Ⅱ.在規(guī)定時間和價格范圍內(nèi)買賣證券的難度

　　Ⅲ.市場價格

　　Ⅳ.人力、系統(tǒng)、流程出錯

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：投資風(fēng)險來源于投資價值的渡動。投資風(fēng)險的主要因素包括：市場價格(市場風(fēng)險)，在規(guī)定時間和價格范圍內(nèi)買賣證券的難度(流動性風(fēng)險)，借款方還債的能力和意愿(信用風(fēng)險)。

　　14[單選題] 下列屬于債券投資風(fēng)險的是(　)。

　　Ⅰ.利率風(fēng)險

　　Ⅱ.提前贖回風(fēng)險

　　Ⅲ.信用風(fēng)險

　　Ⅳ.匯率風(fēng)險

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：與證券市場上的其他投資工具一樣，債券投資也面臨一系列風(fēng)險。這些風(fēng)險可以劃分為6大類：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、通脹風(fēng)險、流動性風(fēng)險、再投資風(fēng)險、提前贖回風(fēng)險。

　　15[單選題] 證券投資基金的主要投資風(fēng)險包括(　)。

　　Ⅰ.市場風(fēng)險

　　Ⅱ.管理能力風(fēng)險

　　Ⅲ.匯率風(fēng)險

　　Ⅳ.巨額贖回風(fēng)險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：證券投資基金的主要投資風(fēng)險包括市場風(fēng)險、管理能力風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、巨額贖回風(fēng)險等。

　　16[單選題] 下列關(guān)于基金財務(wù)指標(biāo)的說法中，不正確的是(　)。

　　Ⅰ.未分配利潤余額年末不結(jié)轉(zhuǎn)

　　Ⅱ.如果期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分類利潤等于期末未分配利潤

　　Ⅲ.本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實(shí)現(xiàn)損益

　　Ⅳ.本期利潤不包括未實(shí)現(xiàn)的估值增值或減值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：本期利潤包括了基金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益，也包括了未實(shí)現(xiàn)的估值增值與減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標(biāo)。由于基金本期利潤包括已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實(shí)現(xiàn)部分。未分配利潤將轉(zhuǎn)入下期分配。

　　17[單選題] 基金資產(chǎn)的利息核算包括(　)。

　　Ⅰ.清算備付金利息

　　Ⅱ.回購利息

　　Ⅲ.債券利息

　　Ⅳ.股息

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于當(dāng)日確定為利息收入。

　　18[單選題] 下列關(guān)于現(xiàn)券業(yè)務(wù)的說法中，正確的是(　)。