個(gè)人所得稅詳細(xì)申報(bào)流程

時(shí)間：2024-09-14 21:53:49 注冊(cè)稅務(wù)師我要投稿

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2017年個(gè)人所得稅詳細(xì)申報(bào)流程

　　個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。你知道個(gè)人所得稅的申報(bào)流程是怎樣的嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的個(gè)人所得稅申報(bào)流程，歡迎閱讀。

　　教您下載表單

　　①雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo);

　　②在地址欄里輸入httP://gs.tax861.gov.cn;

　　③按鍵后，進(jìn)入“北京市地方稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)”頁(yè)面;

　　此頁(yè)面分為四大版塊，分別為自行申報(bào)納稅人使用、代扣代繳單位使用、個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)使用、個(gè)體工商戶使用;

　　首先用戶確定屬于何種版塊，再進(jìn)行操作;

　　本操作說(shuō)明書(shū)是以代扣代繳單位已獲取用戶名、密碼為例進(jìn)行說(shuō)明。點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳單位明細(xì)申報(bào)”右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕;

　　此頁(yè)面介紹了兩種申報(bào)方式及簡(jiǎn)易步驟：一種是以表格下載填寫(xiě)后再進(jìn)行申報(bào);另一種是客戶端軟件下載填寫(xiě)后再進(jìn)行申報(bào);用戶根據(jù)各自喜好或操作程度選擇任意一種進(jìn)行操作。

　　用戶只需在第一次申報(bào)時(shí)下載;

　　④點(diǎn)擊“表格下載”圖標(biāo)，頁(yè)面彈出“申報(bào)表、編碼表”下載頁(yè)面;

　　⑤點(diǎn)擊“代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)表”鏈接，系統(tǒng)彈出提示框;

　　建議您下載前先閱讀“填表須知”及“操作步驟”

　　⑥ 點(diǎn)擊“下載”鏈接，頁(yè)面彈出“文件下載”提示窗口;

　　⑦ 點(diǎn)擊“保存”按鈕，頁(yè)面彈出文件“另存為”提示窗口;

　　系統(tǒng)默認(rèn)英文文件名、默認(rèn)文件存放地在桌面上

　　⑧ 點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)完成下載表單工作，在桌面上可以看到已下載的“mingxi.exe”壓縮文件包;

　　⑨ 雙擊“mingxi.exe”文件包，彈出安裝壓縮提示窗口;

　　系統(tǒng)安裝默認(rèn)文件存放地在桌面上

　　⑩ 點(diǎn)擊“安裝”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將壓縮后的文件顯示在桌面上;

　　代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)補(bǔ)稅申報(bào)表、代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)退稅申報(bào)表和編碼表類下載步驟同上。

　　教您填寫(xiě)表單

　　① 鼠標(biāo)雙擊桌面“明細(xì)申報(bào)表”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下的提示;

　　② 點(diǎn)擊“啟用宏”按鈕，進(jìn)入EXCEL填寫(xiě)工作單中;

　　以下說(shuō)明關(guān)系到您申報(bào)數(shù)據(jù)的正確性，請(qǐng)您詳細(xì)閱讀，進(jìn)行表單填寫(xiě)準(zhǔn)備

　　正常打開(kāi)的文檔，在工具欄中有一個(gè)“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報(bào)上傳文件”、“增加一行明細(xì)”、“刪除一行明細(xì)”的按鈕;

　　系統(tǒng)自動(dòng)帶出“申報(bào)日期”;

　　此表中黃色區(qū)域需要用戶填寫(xiě);

　　此表中灰色區(qū)域由系統(tǒng)自動(dòng)生成，當(dāng)用戶在黃色區(qū)域中輸入數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成數(shù)據(jù)累加總和;

　　稅款所屬月份：按如下格式填寫(xiě)“2003-08”;

　　申報(bào)日期：按如下格式填寫(xiě)“2003-09-08”;

　　“國(guó)籍編碼”、“職業(yè)編碼”、“所得項(xiàng)目編碼”三項(xiàng)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)均以編碼顯示，否則無(wú)效;

　　稅率(%)：請(qǐng)您輸入稅法規(guī)定的數(shù)值。

　　③ 輸入部分相關(guān)數(shù)值

　　國(guó)籍編碼：系統(tǒng)默認(rèn)為“001”，代表中國(guó);

　　用戶可以直接輸入國(guó)家的名稱或點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單選擇相應(yīng)國(guó)籍編碼。

　　④ 點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單進(jìn)行選擇時(shí)，系統(tǒng)列出明細(xì)選項(xiàng);

　　⑤ 選擇相應(yīng)明細(xì)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)編碼;

　　⑥ 當(dāng)用戶填寫(xiě)完“納稅收入額”、“應(yīng)納稅所得額”、“減免稅額”、“本期(次)實(shí)繳稅額”數(shù)據(jù)后，表中灰色區(qū)域自動(dòng)計(jì)算;

　　此軟件為您提供了增加、刪除簡(jiǎn)易操作，您只需將光標(biāo)移動(dòng)到需要增加或刪除的行次任意欄，

　　⑦ 數(shù)據(jù)輸入完畢確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報(bào)上傳文件”按鈕。在保存過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)此表單進(jìn)行檢查，檢查無(wú)誤后，系統(tǒng)提示文件保存的具體位置，以繳款書(shū)號(hào).csv的固定上傳文件格式為文件名進(jìn)行保存;

　　注意：此操作是將普通表格形式保存成申報(bào)上傳的表格形式

　　默認(rèn)文件存放在桌面上

　　⑧ 點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據(jù)保存文件位置提示，您可看到已保存的繳款書(shū)號(hào).csv文件，填寫(xiě)表格完畢，

　　當(dāng)代扣代繳單位員工及企業(yè)法人都未達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的，必須申報(bào)企業(yè)法人數(shù)據(jù)，進(jìn)行零申報(bào)。其中繳款書(shū)號(hào)不填，應(yīng)納稅得額、稅率(%)、減免稅額、抵免境外稅額、本期(次)實(shí)繳稅額填“0”，具體操作如下：

　　數(shù)據(jù)輸入完畢確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報(bào)上傳”按鈕保存以稅款所屬月份為文件名的固定上傳文件格式;

　　點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據(jù)保存文件位置提示，您可看到已保存的2003-10.csv文件，填寫(xiě)表格完畢。

　　教您上傳文件

　　① 在地址欄里輸入httP://gs.tax861.gov.cn,點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳單位明細(xì)申報(bào)”右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕;

　　②點(diǎn)擊“代扣代繳單位明細(xì)申報(bào)”或“上傳”圖標(biāo)，進(jìn)入登錄頁(yè)面;

　　系統(tǒng)默認(rèn)操作是明細(xì)申報(bào)表上傳;用戶點(diǎn)擊下拉鍵可選擇退稅申報(bào)、補(bǔ)稅申報(bào)

　　③ 輸入正確的“稅務(wù)登記證號(hào)碼”、“密碼”、選擇“明細(xì)申報(bào)”;

　　④ 點(diǎn)擊“登錄”按鈕，進(jìn)入“代扣代繳單位明細(xì)申報(bào)信息”頁(yè)面;

　　重要說(shuō)明

　　申報(bào)稅款的所屬月份：系統(tǒng)默認(rèn)上月所屬月份

　　上傳申報(bào)文件：用戶必須選擇需要上傳的明細(xì)表csv文件

　　申報(bào)狀態(tài)表：明細(xì)表上傳后，次日顯示數(shù)據(jù)處理是否合格

　　綜合信息統(tǒng)計(jì)表：系統(tǒng)處理申報(bào)合格的最終數(shù)據(jù)匯總列表顯示

　　⑤ 點(diǎn)擊“上傳申報(bào)文件”中的“瀏覽”，進(jìn)入“選擇文件”提示頁(yè)面;

　　系統(tǒng)默認(rèn)查找范圍在桌面上;您根據(jù)文件在本機(jī)存放的位置進(jìn)行選擇

　　⑥ 用戶選中所要上傳的文件后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕;

　　⑦ 點(diǎn)擊“提交申報(bào)”按鈕后，系統(tǒng)首先核對(duì)“上傳文件時(shí)選定的稅款所屬月份和申報(bào)文件中的稅款所屬月份是否一致”，核對(duì)無(wú)誤后，表單數(shù)據(jù)進(jìn)入“申報(bào)文件列表”庫(kù)中進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，系統(tǒng)提示“申報(bào)成功，編號(hào)為XXX，請(qǐng)于明日查詢您的申報(bào)是否合格”;

　　文件編號(hào)：由系統(tǒng)隨機(jī)生成

　　上傳日期：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)天有效日期

　　處理狀態(tài)：當(dāng)天錄入數(shù)據(jù)顯示為“未處理”狀態(tài)，系統(tǒng)將在夜間對(duì)申報(bào)表中數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，處理結(jié)果在次日顯示，供用戶查詢。

　　⑧ 系統(tǒng)后臺(tái)將當(dāng)天提交申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行格式校驗(yàn)、金額核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，處理狀態(tài)顯示最終結(jié)果，并將申報(bào)表中的數(shù)據(jù)總合列在“綜合信息統(tǒng)計(jì)表”欄中;

　　您必須于次日登錄到該頁(yè)面，查看數(shù)據(jù)申報(bào)是否合格。

　　系統(tǒng)提供“下載”功能，可將已上傳的申報(bào)表單下載下來(lái)供歷史記錄查詢，操作方法與下載表單操作方法一致

　　⑨ 直接點(diǎn)擊“返回”按鈕，返回到主頁(yè)。

　　常見(jiàn)問(wèn)題解答

　　1、進(jìn)入“個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)”，輸入稅務(wù)登記證號(hào)與密碼后無(wú)法進(jìn)入?

　　稅務(wù)登記證號(hào)或密碼輸入錯(cuò)誤。

　　請(qǐng)確認(rèn)稅務(wù)登記證號(hào)是否為18位數(shù)值、繼續(xù)使用15位稅務(wù)登記證號(hào)進(jìn)行登記的，應(yīng)在末尾補(bǔ)三個(gè)“0”、字母區(qū)分大小寫(xiě)。

　　密碼丟失請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，重新設(shè)定新密碼

　　2、無(wú)法訪問(wèn)“個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)”主頁(yè)?

　　輸入的網(wǎng)址不正確。

　　請(qǐng)重新輸入正確的網(wǎng)址(http://gs.tax861.gov.cn)。

　　用戶的計(jì)算機(jī)未與互聯(lián)網(wǎng)正確連接。