票據(jù)管理制度三篇
票據(jù)管理制度（一）
規(guī)范本公司財務票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
①凡收費許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
②一般往來結算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
③出租房屋使用“北京市服務業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
①啟用收據(jù)前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向購買票據(jù)的財政部門報告。
②收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
③填寫錯誤的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據(jù)存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度（二）
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，()由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。
票據(jù)管理制度（三）
一、公司銷售產(chǎn)品、提供勞務或從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項，向付款方開具發(fā)票。
二、公司在從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動中購買商品，接受服務或其他經(jīng)營活動，而支付款項，應向收款方取得發(fā)票。
三、取得的發(fā)票應是稅務局統(tǒng)一印制的蓋有單位財務印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。
四、不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財務報銷憑證，出納有權拒收。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務機關監(jiān)制或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票。
五、發(fā)票由專人負責，不得轉借、轉讓、代開的發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
六、建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記薄。
七、已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應當保存五年，不得擅自銷毀。
八、公司內(nèi)部之間的經(jīng)濟往來，如果是獨立法人，應開具資金往來發(fā)票，非獨立法人可以使用收據(jù)。
九、發(fā)票應妥善保管，不得丟失。
十、開具發(fā)票時，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務章或發(fā)票專用章。
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