采購(gòu)內(nèi)控管理制度范本
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編整理的采購(gòu)內(nèi)控管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
第一節(jié)總則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購(gòu)漏洞，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱采購(gòu)是指本公司購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等）的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項(xiàng)的行為。
第三條采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度的基本要求是采購(gòu)與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
（一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；
（二）采購(gòu)合同的洽談人員、訂立人員和采購(gòu)人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任；
（三）貨物的采購(gòu)人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。
第四條請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確，所有采購(gòu)與付款事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本流程執(zhí)行。
第二節(jié)分工與授權(quán)
第六條公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)：
（一）生產(chǎn)總監(jiān)，負(fù)責(zé)以下工作：
1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同制定公司年度采購(gòu)預(yù)算。
2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批公司大宗商品的采購(gòu)工作，包括確定供應(yīng)商、洽談采購(gòu)合同等。
3、對(duì)采購(gòu)部提供的合格供應(yīng)商名單進(jìn)行審批，并報(bào)總經(jīng)理審批。
4、組織和管理公司物資采購(gòu)及保管工作，確保物資采購(gòu)正常進(jìn)行。
5、制定并貫徹執(zhí)行本部門和下轄各崗位職責(zé)和規(guī)章制度，確保采購(gòu)物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標(biāo)準(zhǔn)。
（二）采購(gòu)部主管，負(fù)責(zé)以下工作：
1、按照采購(gòu)計(jì)劃，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批各部門的采購(gòu)申請(qǐng)單。
2、按各部門的采購(gòu)申請(qǐng)單，按時(shí)、保質(zhì)、按量采購(gòu)價(jià)格低、品質(zhì)好的商品。嚴(yán)格執(zhí)行公司對(duì)各種商品庫(kù)存量的規(guī)定，防止商品積壓造成不必要的損失。
3、監(jiān)督和做好物資的驗(yàn)收工作。所有物資必須由使用部門、倉(cāng)庫(kù)管理員、采購(gòu)員、質(zhì)檢部進(jìn)行驗(yàn)收。不需要質(zhì)檢的'物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴(yán)格把好品種、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)，督導(dǎo)及配合倉(cāng)庫(kù)管理員做好簽收、進(jìn)倉(cāng)及保管工作。
4、經(jīng)常進(jìn)行市場(chǎng)物資行情調(diào)查，搜集市場(chǎng)新資料，及時(shí)了解貨源供求和價(jià)格動(dòng)向，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、供貨的質(zhì)量保證能力進(jìn)行調(diào)查和評(píng)審，并向生產(chǎn)總監(jiān)、總經(jīng)理提供合格供應(yīng)商名單，所有采購(gòu)應(yīng)在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合格供應(yīng)商中采購(gòu)，在非合格供應(yīng)商中采購(gòu)需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦好結(jié)賬報(bào)銷工作，采購(gòu)物資以及有關(guān)費(fèi)用開支必須取得有效的報(bào)銷憑證，并在當(dāng)月報(bào)銷入賬。
（三）倉(cāng)庫(kù)管理員，負(fù)責(zé)以下工作：
1、負(fù)責(zé)與采購(gòu)員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負(fù)責(zé)人做好入庫(kù)商品的驗(yàn)收工作，填寫驗(yàn)收單。
2、所有庫(kù)存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤存記錄手續(xù)，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據(jù)齊全。
3、隨時(shí)掌握庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)，對(duì)低于最低庫(kù)存量的物資及時(shí)提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購(gòu)，并報(bào)知生產(chǎn)總監(jiān)。
4、必須具備一定的商品知識(shí)，正確處理物資的儲(chǔ)存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。
5、定期進(jìn)行清倉(cāng)盤點(diǎn)，按時(shí)完成月度倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表及其他報(bào)表。
（四）采購(gòu)員。按采購(gòu)指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購(gòu)作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施招投標(biāo)或詢比價(jià)程序，跟蹤供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場(chǎng)行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議，合理建議付款安排并及時(shí)催收貨物和增值稅專用發(fā)票。
（五）出納員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請(qǐng)單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
（六）會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)稽核采購(gòu)申請(qǐng)、付款申請(qǐng)與驗(yàn)收單等是否相符，審批手續(xù)是否齊全等。并依據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單等原始單據(jù)填制記賬憑證。可根據(jù)需要參加物資驗(yàn)收。
（七）財(cái)務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)與生產(chǎn)總監(jiān)審批采購(gòu)申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單。
第七條公司根據(jù)具體情況（一般不超過(guò)三年）對(duì)采購(gòu)主管進(jìn)行崗位輪換。采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。嚴(yán)禁收受商業(yè)賄賂行為。
第三節(jié)請(qǐng)購(gòu)與審批流程控制
第九條公司采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫(kù)存量，對(duì)低于最低庫(kù)存量的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)單。無(wú)采購(gòu)申請(qǐng)單的物資，倉(cāng)庫(kù)不得驗(yàn)收入庫(kù)，財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)賬。
第十條公司物資采購(gòu)權(quán)由采購(gòu)部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，其他部門一律不得自行采購(gòu)。
第十一條公司物資采購(gòu)原則上都要簽訂購(gòu)銷合同（在所在地市場(chǎng)購(gòu)買的零星物資除外），明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，合同印章要由專人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。
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