差旅費用報銷制度
在當下社會，很多地方都會使用到制度，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的差旅費用報銷制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
為了確保公司業(yè)務的正常進行，加強公司差旅費報銷的管理，特制訂差旅費用管理規(guī)定，以下是小編為你整理的外出差旅費用報銷制度，希望能幫到你。
一、為規(guī)范財務管理，嚴格遵守出差和報銷制度，特制定本規(guī)定。
二、本規(guī)定適用于本公司員工公務外出的審批和差旅費的報銷。
三、出差審批程序
（一）出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準，主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準。
�。ǘ┏霾钊藛T如需借款，須填寫借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字后，按規(guī)定在財務中心借款。
四、出差報銷審批程序
�。ㄒ唬┎块T經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費進行審核。
�。ǘ┴攧罩行闹鞴軙媽Τ霾顖箐N和差旅費的審查、計算，財務中心經(jīng)理審核。
�。ㄈ┛偨�(jīng)理或總經(jīng)理授權人對差旅費報銷的批準。
五、差旅費報銷
�。ㄒ唬﹫箐N要求：
1、出差人員應在回公司后次日起的5日內到財務部辦理報銷手續(xù)，對于未按期報銷的人員，財務部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。
2、“差旅報銷單”應按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點、時間及在目的地的逗留天數(shù)，應按順序如實填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應作出說明。對于報銷會務費的，報銷人必須附會務證明單。不按上述要求辦理的，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
3、住宿發(fā)票應將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全：稅務部門印制的'服務行業(yè)定額發(fā)票，應由對方在票面上填寫上述內容。否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
4、車輛過路費的日期、收費站名稱應與出差的日期、途徑路線一致；車輛加油發(fā)票上應有本車的車號。否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
5、“差旅費報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用（如業(yè)務招待、辦公、“三包材料”）另外粘貼報銷，不得混報。
6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷；不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費報銷分割單。兩人（同性別）不能各自單獨開房間住宿，確實必須的須報總經(jīng)理批準，否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
7、管理人員與下屬或司機一同出差時，所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費用，應由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù)，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準欄簽字。
8、報銷人應找自己的直接上級（正職）審核，更高一級領導批準�？偨�(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字，執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。
9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內容相符，票證不符的，財務部不予報銷。
�。ǘ�、伙食補助標準：
1、出差人員到一般地區(qū)伙食補助為15元/天，特區(qū)為25元/天，路途按一般地區(qū)計算。南陽地區(qū)各縣市按6元/天（含路途）。
2、市內學習不報銷伙食補助。
3、外出學習15天以內的短期學習班，按公派出差報銷。學習時間在15天以上6個月以下的，伙食每天按10元補助。
�。ㄈ�、其他
1、特區(qū)范圍：海南省、深圳、珠海
2、隨車押運產(chǎn)品，路途時間不超過兩天（含兩天）的，產(chǎn)品安裝及售后服務人員，除路途按出差辦法報銷，另外每天增加補助10元；隨車押運產(chǎn)品、路途時間超過三天的，隨汽車押運人員每人每天補助40元，不再報銷押運期間的任何費用。
3、公司領導批準聘用外單位專家、教授，只報往返路費，不給補助。
4、出差人員在出差期間因特殊情況所發(fā)生的招待費用，必須索取正規(guī)發(fā)票，由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷。但銷售人員招待費一律不報銷，在其業(yè)務提成中列支。
5、外出開會，取得的會務發(fā)票，必須由稅務監(jiān)制章（或財務監(jiān)制章）、財務專用章，并注明用途，會期不再享受補助費。若會務費不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費用自理的證明。在南陽開會或學習的，只報銷會務資料費，不再給補助。
6、出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不再補助交通費及住宿費。
7、出差天數(shù)計算：
中午12：00前出差的，按一整天計算；
中午12：00后出差的，按半天計算；
中午12：00前返回南陽的（以車輛正常抵達時間）按半天計算；
中午12：00后返回南陽的（以車輛正常抵達時間）按一天計算。
六、財務報銷細則
1、收據(jù)一律不予報銷；抬頭印有“行政事業(yè)單位收據(jù)”字樣的除外。
2、涂改或偽造票據(jù)一律不予報銷，利用票據(jù)弄虛作假者，按公司有關制度處罰；對于負責報銷的財務人員及負責報銷審批的相關管理人員在報銷中把關不嚴的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經(jīng)濟損失20%的罰款。
2、超出本規(guī)定標準的票據(jù)一律不予報銷。
4、差旅費、辦公費、招待費、通訊費，按照粘貼單設定的位置分類粘貼，分類是按車船類、住宿類、郵電類、出租車類，其他票據(jù)另貼；將票按出差行程順序，自左向右（禁止線以內）呈長方形均勻粘貼，到右邊禁止線為止，以平整為標準，再將本單所貼票據(jù)的張數(shù)、金額記錄（張數(shù)、金額涂改無效）即可，不能混貼。
5、兩人以上人員出差，報銷差旅費時，應有其中一人統(tǒng)一粘貼，住宿發(fā)票和車票統(tǒng)一報銷，二者缺一不可，否則一律不予報銷。
6、大寫金額要規(guī)范（例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零），小寫不要連寫。
7、大寫前面要封口，即畫⊙。
8、發(fā)票貼好、算好后先由財務部門會計審核后，再由領導簽字后方可報銷。
9、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，以下發(fā)票屬于不合格票，財務中心將拒絕接受，不予報銷。
�、龠^期發(fā)票（票面上注明實效的發(fā)票以及1994年印制的增值稅發(fā)票）；
�、诜菍Ｓ玫陌l(fā)票（如工業(yè)發(fā)票開具煙、酒；餐飲發(fā)票開具住宿費；商業(yè)發(fā)票、貨物銷售發(fā)票開具餐費、住宿費等）；
�、鄞笮懡痤~不一致的發(fā)票；
�、苡型扛暮圹E的發(fā)票（包括原來項目填寫不全，有明顯的添加現(xiàn)象的發(fā)票）；
�、輿]有加蓋開票方的財務印章或發(fā)票專用章的發(fā)票（有效的財務專用章包括收款專用章、現(xiàn)金收訖章、結算財務專用章、財務專用章）；
�、藜由w有印章但模糊不清不能辨認是否是財務印章或發(fā)票章的發(fā)票；
�、咄瑫r蓋兩個單位的財務章的發(fā)票；
�、嗲耙荒臧l(fā)生費用，在次年的2月底之后報銷的發(fā)票；
�、崞渌缓细癜l(fā)票。
七、各部門舉辦的員工組團旅游、外出培訓、邀請專家來我公司講課、培訓客戶操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購（協(xié)）件招標會及產(chǎn)品鑒定會、推介會、投標會、研討會、學術交流會等，報銷時均應列出所有細項開支，存財務部備查。否則，財務部不予報銷。
八、《營銷人員管理辦法》中另有本規(guī)定所不能涵蓋的報銷規(guī)定，為本規(guī)定的補充，與本規(guī)定具有同等效力。
九、本規(guī)定的解釋權歸財務部。
十、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，凡與本規(guī)定相抵觸的，均以本規(guī)定為準。
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