機(jī)關(guān)財政資金管理制度
為了規(guī)范財政性資金管理，確保財政資金安全，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實際，特制定本制度。
一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的所有政府性資金(本級財政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金，上級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金，政府性貸款，其他資金)。
二、財政性資金管理原則
(一)科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財政的'要求，提高財政性資金使用的透明度。
(二)量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財力情況，統(tǒng)籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。
(三)明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟辉试S越權(quán)超范圍審批。
(四)規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實加強(qiáng)對財政性資金的監(jiān)督和檢查，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。
三、財政性資金實行“集中管理、計劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專款專用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。
四、各項財政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批程序辦理。
五、預(yù)算資金必須按照本級人大常委會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標(biāo)按程序辦理。
六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定，收入全額上繳，支出由財政審核后下?lián)堋Ｊ褂妙A(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區(qū)財政局財政專戶，按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。
八、專項資金按用途申報、按項目進(jìn)度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴(yán)禁擠占、挪用。基本建設(shè)和維修等方面的專項支出實行工程預(yù)決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的專項資金必須報請區(qū)財政采購辦批準(zhǔn)，按照批復(fù)采購。
九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管，嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴(yán)禁一人辦理財政撥款手續(xù)，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實時監(jiān)控制度。堅持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運(yùn)營。
十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區(qū)財政局審查批準(zhǔn)。
十一、加強(qiáng)用款計劃支付方式審核，嚴(yán)格控制財政授權(quán)支付范圍和金額，提高財政直接支付率。
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