開題報告排版格式

開題報告排版格式

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　　開題報告排版格式

　　1總述

　　開題報告的總述部分應首先提出選題，并簡明扼要地說明該選題的目的、目前相關課題研究情況、理論適用、研究方法、必要的數據等等。

　　2提綱

　　開題報告包含的論文提綱可以是粗線條的，是一個研究構想的基本框架。可采用整句式或整段式提綱形式。在開題階段，提綱的目的是讓人清楚論文的基本框架，沒有必要像論文目錄那樣詳細。

　　3參考文獻

　　開題報告中應包括相關參考文獻的目錄

　　4要求

　　開題報告應有封面頁，總頁數應不少于4頁。版面格式應符合以下第3部分第2)項格式的規定。

　　開題報告模板

　　開題報告

　　學生：

　　一、選題意義

　　1、理論意義

　　2、現實意義

　　二、論文綜述

　　1、理論的淵源及演進過程

　　2、國外有關研究的綜述

　　3、國內研究的綜述

　　4、本人對以上綜述的評價

　　三、論文提綱

　　四、論文寫作進度安排

　　畢業論文開題報告提綱

　　一、開題報告封面：論文題目、系別、專業、年級、姓名、導師

　　二、目的意義和國內外研究概況

　　三、論文的理論依據、研究方法、研究內容

　　四、研究條件和可能存在的問題

　　五、預期的結果

　　六、進度安排

　　七、教研室可行性論證結論

　　開題報告范文

　　學生姓名：

　　學號：

　　專業：財務管理

　　設計（論文）題目：上市企業內部控制對盈余管理的影響研究

　　指導教師：

　　20 年 月 日

　　一、選題的背景及意義

　　1、研究背景

　　美國“安然事件”的曝光仍然記憶猶新，這對審計及會計等各界造成了深遠的影響，也讓各個企業管理層及相關的各界人士開始反思。為此，2002年美國出臺了《薩班斯一奧克斯利法案》，以挽救美國資本市場的形象。該法案中，規定要求強制披露企業內部控制，也加大了那些通過盈余管理進行財務舞弊的手段的處罰力度。2004年，美國完善了相關制度，緊接著出臺了COSO內控框架，從而加大了對企業單位內部控制監督的力度。近幾年，我國由于會計造假、財務信息失真等原因，而走向破產的事件頻頻發生，這也深深打擊了投資者對市場的信心。因此，相關部門紛紛采取行動來改變現狀。例如，滬深證券交易所于2006年發布了相關的內部控制指引，鼓勵上市企業主動披露內部控制自我評價報告和第三方（如會計師事務所）對其內部控制發表的審計意見；財政部聯合審計署等其他4個部門成立內部控制標準委員會，并在2008年和2010年分別發布了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》來建立我國內部控制制度。

　　這些舉措的出現表明，內部控制的建立和完善可以提高財務信息的質量，防止通過盈余管理等手段使財務信息失真的發生，因此，國內外學者開始了內部控制和盈余管理的相關研究。

　　國外學者多數以內部控制缺陷、披露內部控制信息等幾方面著手研究內部控制，從而探尋對盈余管理的影響，如BenjaminP.Foster等人就探討了在SOX法案頒布后，內部控制重大缺陷對盈余管理的影響，結果表明SOX法案的執行有效彌補了內部控制缺陷帶來的影響，從而在一定程度上抑制了盈余管理；NerissaC.Brown等人認為企業披露內部控制信息表明了其存在較高的盈余質量，也體現了管理當局對內部控制的重視和監管，從而能夠影響盈余管理。而國內學者也開始著重討論內部控制體系和企業盈余質量的關系，大多學者以企業是否自愿披露內部控制鑒證報告來衡量內部控制的質量，再通過實證分析來檢驗與盈余管理的關系，從而總結對盈余管理的影響；此外，在實證分析過程中，學者關于內部控制對盈余管理的影響持有不同的意見，如方紅星、金玉娜認為表現出具有良好內部控制的企業能夠一定程度上抑制盈余管理，而張雅婷和張國清認為內部控制對盈余管理的影響不明顯。

　　從現有文獻來看，雖有內部控制對盈余管理的影響的實證研究，但無法全面的展示內部控制整個體系對盈余管理的影響，只是以披露內部控制鑒證報告作為替代變量來分析研究，忽視了內部控制的構成及目標，另外，對盈余管理的影響也沒有形成統一意見。因此，本文將考慮內部控制實現的目標，將其作為對內部控制的影響因素來較具體的衡量內部控制質量，從而進一步探討內部控制對盈余管理的真正影響。

　　2、研究意義

　　從理論上講，內部控制作為企業等單位內部的一種規范，能夠合理保證財務信息的真實和公允，而盈余管理則通過操縱利潤等方法來達到更改財務數據的目的，這使財務報告信息失真，與內部控制的目標是相悖的。據此學者們認為高質量內部控制的建立和完善可能會在一定程度上對盈余管理有所約束，從而可以提高盈余質量，恢復投資者及債權人等第三方利益相關者對企業的信心。而研究內部控制對盈余管理的影響可以為上述理論提供充分證據，進一步對理論的完善作出貢獻。

　　而在實踐操作中，探尋內部控制對盈余管理的影響，可以為企業管理層對企業內部控制體系的完善、抑制盈余管理等工作的開展作出指引，也為提高內部控制質量和財務信息質量提出相關的建議，從而指導企業在資本市場中建立一個正面形象，這有助于資本市場的穩健發展。

　　二、研究的基本內容和擬解決的問題

　　在本文進行撰寫的過程中，希望通過查閱和整理相關文獻資料，在現有理論和實證研究的基礎上，對學者們關于研究上市企業內部控制對盈余管理的影響的理論成果進行梳理，總結出內部控制的現狀和度量與盈余管理的現狀、度量和影響因素。在此基礎上，收集上市企業近三年（2011年-2013年）的年報，獲取和處理相關財務數據，進一步通過統計和回歸分析等方法來實證研究上市企業內部控制與應計和真實盈余管理的關系，并加以檢驗說明。最后根據分析結果來總結上市企業內部控制對盈余管理的影響，并提出相關建議和舉措。

　　研究的基本內容和擬解決的問題主要有以下幾點：

　　（1）梳理分析內部控制與盈余管理的相關理論，包括明確內部控制的定義和度量，分析盈余管理的內涵和度量；

　　（2）收集上市企業年報信息，處理相關財務數據，根據關系假設構建合理的模型，研究內部控制與應計、真實活動盈余管理的關系。

　　（3）根據實證研究的結果，總結分析上市企業內部控制對盈余管理的影響，并對提高內部控制質量提出相關建議。

　　根據研究的基本內容，可構建研究框架如下：

　　1引言

　　2上市企業內部控制與盈余管理的定義和度量

　　2.1內部控制

　　2.2盈余管理

　　3上市企業內部控制對盈余管理的影響關系假設

　　3.1上市企業內部控制與盈余管理的概念內涵

　　3.2上市企業內部控制與盈余管理的研究假設

　　4上市企業內部控制對盈余管理的影響之實證研究

　　4.1選擇樣本與數據

　　4.2變量解釋與模型構建

　　4.3描述性統計

　　4.4假設檢驗

　　5結論與建議

　　5.1結論

　　5.2建議

　　6研究不足和未來研究方向

　　三、研究方法及措施

　　本文擬采用文獻、理論分析和實證研究相結合的方法來探討上市企業內部控制對盈余管理的影響。具體如下：

　　（1）搜集和查閱大量國內外學者關于上市企業內部控制對盈余管理的影響的研究，運用文獻和理論分析法梳理總結相關理論，包括上市企業內部控制的定義和度量以及盈余管理的概念、度量和影響因素。

　　（2）運用實證分析法來分析檢驗上市企業內部控制對盈余管理的影響，收集我國滬深股市上市企業2011年到2013年的年報，獲取相關的財務數據進行分析

　　計算并度量要素，提出上市企業內部控制與應計盈余管理和真實盈余管理的相關假設，并構建合理的模型，通過統計和回歸分析來驗證上市企業內部控制對盈余管理的影響，最后提出提高內部控制質量的相關舉措和建議。

　　本文擬采用的研究措施為：通過搜集和查閱相關文獻資料，總結和梳理國內外學者對上市企業內部控制和盈余管理的理論研究；通過權威網絡和資源來收集滬深股市上市企業2011年到2013年連續三年的年報信息，獲取相關數據；通過科學的統計和實證分析法來驗證上市企業內部控制對盈余管理的影響，并據此得出結論和提出相關建議。

　　四、研究工作的步驟、進度

　　1、3.1——3.24搜集和查閱國內外內部控制和盈余管理理論研究的文獻資料，據此撰寫文獻綜述，并同時完成外文翻譯；構建基本框架，撰寫完成開題報告。

　　2、3.25——4.10收集上市企業最近三年年報，獲取相關財務數據并進行分析計算；學習相關統計及財務軟件，對樣本數據進行統計整理。

　　3、4.11——4.28基于上述研究工作的完成，撰寫論文正文，并完成初稿。

　　4、4.29——5.16根據論文標準格式，對初稿進行修改，最后定稿。

　　5、5.17——5.23修改論文，制作核心觀點ppt，準備論文答辯。

　　五、參考文獻

　　[1]朱順熠.內部控制的概念綜述[J].中國鄉鎮企業會計.2013,(12):185-186.

　　[2]陳玉嬌.從概念出發完善我國企業內部控制[J].中國證券期貨.2012(5):113-114.

　　[3]劉麗杰,鐘輝,夢麗雯.淺談企業內部控制的內涵及外延[J].財務與會計.2007(9):41-42.

　　[4]劉李福,姚榮輝.內部控制指數的分析與再設計初探[J].財務與金融.2013(2):40-45.

　　[5]蔣燕輝.會計監督與內部控制[M].第一版.北京:中國財經經濟出版社.2002.

　　[6]程小可,鄭立東,姚立杰.內部控制能否抑制真實活動盈余管理？——兼與應計盈余管理之比較[J].中國軟科學.2013(3):120-131.

　　開題報告寫作技巧

　　提出問題注意“層次”

　　在選題時要堅持先進性、科學性、實用性及可行性的原則。在提出問題時，要以“內行”看得懂的術語和明確的邏輯來表述。選題來源包括：

　　1、與自己實際工作或科研工作相關的、較為熟悉的問題;

　　2、自己從事的專業某問題發展迅速，需要綜合評價;

　　3、從掌握的大量文獻中選擇反映本學科的新理論、新技術或新動向的題目。

　　所選題目不宜過大，越具體越容易收集資料，從某一個側面入手，容易深入。

　　瞄準主流文獻，隨時整理

　　文獻資料是撰寫好學術論文的基礎，文獻越多，就越好寫，選擇文獻時應選擇本學科的核心期刊、經典著作等，要注意所選文獻的代表性、可靠性及科學性;選擇文獻應先看近期的（近3~5年），后看遠期的，廣泛閱讀資料，有必要時還應找到有關文獻所引用的原文閱讀，在閱讀時，注意做好讀書卡片或讀書筆記。

　　整理資料時，要注意按照問題來組織文獻資料，寫文獻綜述時不是將看過的資料都羅列和陳述出來，而是要按照一定的思路將其提煉出來。只有這樣，才能寫出好的文獻綜述，也才能寫出好的論文開題報告，進而為寫出好的論文打下基礎。

　　開題報告主要內容，不能疏漏

　　一、名稱

　　開題報告名稱就是課題的名字。第一，名稱要準確、規范。準確就是開題報告的名稱要把論文研究的問題是什么，研究的對象是什么交待清楚，論文的名稱一定要和研究的內容相一致，不能太大，也不能太小，要準確地把你研究的對象、問題概括出來。第二，名稱要簡潔，不能太長。不管是論文或者課題，名稱都不能太長，能不要的字就盡量不要，一般不要超過20個字。

　　二、研究的目的、意義

　　研究的目的、意義也就是為什么要研究、研究它有什么價值。這一般可以先從現實需要方面去論述，指出現實當中存在這個問題，需要去研究，去解決，本論文的研究有什么實際作用，然后，再寫論文的理論和學術價值。這些都要寫得具體一點，有針對性一點，不能漫無邊際地空喊口號。主要內容包括：

　　⑴研究的有關背景(課題的提出)：即根據什么、受什么啟發而搞這項研究。

　　⑵通過分析本地(校)的教育教學實際，指出為什么要研究該課題，研究的價值，要解決的問題。

　　三、國內外研究的歷史和現狀（文獻綜述）

　　國內外研究的歷史和現狀，即“文獻綜述”，英文稱之為“survey”、“overview”、“review”。是在對某研究領域的文獻進行廣泛閱讀和理解的基礎上，對該領域研究成果的綜合和思考。一般認為，學術文章沒有綜述是不可思議的。需要將“文獻綜述（LiteratureReview）”與“背景描述（BackupgroundDescription）”區分開來。“文獻綜述”并非一般的“背景描述”，還需要對該領域研究成果的思考。

　　我們在選擇研究問題的時候，需要了解該問題產生的背景和來龍去脈，如“中國半導體產業的發展歷程”、“國外政府發展半導體產業的政策和問題”等等，這些內容屬于“背景描述”，關注的是現實層面問題，嚴格講不是“文獻綜述”。“文獻綜述”是對學術觀點和理論方法的整理。其次，文獻綜述是評論性的（Review就是“評論”的意思），因此要帶著作者本人批判的眼光（criticalthinking）來歸納和評論文獻，而不僅僅是相關領域學術研究的“堆砌”。評論的主線，要按照問題展開，也就是說，別的學者是如何看待和解決你提出的問題的，他們的方法和理論是否有什么缺陷？要是別的學者已經很完美地解決了你提出的問題，那就沒有重復研究的必要了。

　　四、研究的指導思想

　　指導思想就是在宏觀上應堅持什么方向，符合什么要求等，這個方向或要求可以是哲學、政治理論，也可以是政府的教育發展規劃，也可以是有關研究問題的指導性意見等。

　　五、寫作的目標

　　論文寫作的目標也就是課題最后要達到的具體目的，要解決哪些具體問題，也就是本論文研究要達到的預定目標：即本論文寫作的目標定位，確定目標時要緊扣課題，用詞要準確、精練、明了。

　　常見存在問題是：不寫研究目標;目標扣題不緊;目標用詞不準確;目標定得過高，對預定的目標沒有進行研究或無法進行研究。確定論文寫作目標時，一方面要考慮課題本身的要求，另一方面要考率實際的工作條件與工作水平。

　　六、論文的基本內容研究內容要更具體、明確

　　并且一個目標可能要通過幾方面的研究內容來實現，他們不一定是一一對應的關系。大家在確定研究內容的時候，往往考慮的不是很具體，寫出來的研究內容特別籠統、模糊，把寫作的目的、意義當作研究內容。

　　七、論文寫作的方法

　　具體的寫作方法可從下面選定：觀察法、調查法、實驗法、經驗總結法、個案法、比較研究法、文獻資料法等。

　　八、論文寫作的步驟

　　論文寫作的步驟，也就是論文寫作在時間和順序上的安排。論文寫作的步驟要充分考慮研究內容的相互關系和難易程度，一般情況下，都是從基礎問題開始，分階段進行，每個階段從什么時間開始，至什么時間結束都要有規定。課題研究的主要步驟和時間安排包括：整個研究擬分為哪幾個階段;各階段的起止時間。

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