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農(nóng)行開展供應(yīng)鏈融資服務(wù)路徑解析
供應(yīng)鏈融資構(gòu)成要素主要包括金融機構(gòu)、第三方物流企業(yè)、中小企業(yè)及供應(yīng)鏈中占主導(dǎo)地位的核心企業(yè)。那么，俠士由yjbys小編為大家整理的農(nóng)行開展供應(yīng)鏈融資服務(wù)路徑解析，歡迎大家參考學(xué)習(xí)。
一、供應(yīng)鏈融資的基本模式和產(chǎn)品類型
供應(yīng)鏈融資構(gòu)成要素主要包括金融機構(gòu)、第三方物流企業(yè)、中小企業(yè)及供應(yīng)鏈中占主導(dǎo)地位的核心企業(yè)。其主要特點在于：一是不單純看單個企業(yè)的資質(zhì)規(guī)模和財務(wù)報表，而是更加關(guān)注交易對手和合作伙伴，關(guān)注產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)欠穹�(wěn)固，關(guān)注目標(biāo)企業(yè)所在的市場地位和供應(yīng)鏈管理水平。二是通過供應(yīng)鏈鏈條的整合，允許相對薄弱、傳統(tǒng)財務(wù)評價不是特別優(yōu)異的企業(yè)，借助上下游的實力，獲取銀行支持。三是銀行通過供應(yīng)鏈金融服務(wù)改變以往過于依賴大客戶的局面，培養(yǎng)出一批處于成長期的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，分散授信風(fēng)險;同時，以核心企業(yè)為中心可以成批開拓市場和客戶，增加獲利，降低營銷成本;此外，由于增強了對供應(yīng)鏈中物流和資金流的掌握，使得銀行增強對企業(yè)的控制，進一步提高中間業(yè)務(wù)收入。
從現(xiàn)有的銀行貸款品種來看，涉及供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品主要有融通倉、保兌倉及應(yīng)收賬款三種類型。前兩種產(chǎn)品對于第三方物流倉儲企業(yè)監(jiān)管職能發(fā)揮的要求比較高，在絕大部分縣域城市中并不具備開展此類業(yè)務(wù)的條件，可操作性較強的還屬應(yīng)收賬款模式：中小企業(yè)以供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)的應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物，向銀行申請期限不超過應(yīng)收賬款賬齡的短期貸款，在該模式下，債權(quán)企業(yè)(中小企業(yè))、債務(wù)企業(yè)(核心大企業(yè))和銀行都要參與其中，且債務(wù)企業(yè)在整個運作中起著反擔(dān)保的作用，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)也將承擔(dān)彌補銀行損失的責(zé)任。一方面，銀行將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業(yè)，解決供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш鈫栴};另一方面，將銀行信用融入上下游企業(yè)的購銷行為，增強其商業(yè)信用，改善其談判地位，使供應(yīng)鏈成員更加平等地協(xié)商和逐步建立長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的競爭能力，促進了整個供應(yīng)鏈的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
二、供應(yīng)鏈融資模式有助于風(fēng)險防控和市場拓展
在供應(yīng)鏈融資下，銀行對授信企業(yè)的信用評級不再強調(diào)企業(yè)所處的行業(yè)規(guī)模、固定資產(chǎn)價值、財務(wù)指標(biāo)和擔(dān)保方式，轉(zhuǎn)而強調(diào)企業(yè)的單筆貿(mào)易真實背景和供應(yīng)鏈核心企業(yè)的實力和信用水平，即銀行評估的是整個供應(yīng)鏈的信用狀況。因此，中小企業(yè)的信用水平遠(yuǎn)比傳統(tǒng)評估方式要高;二是銀行圍繞貿(mào)易本身進行操作程序設(shè)置和尋求還款保證，因而該授信業(yè)務(wù)具有封閉性、自償性和連續(xù)性特征。
中小企業(yè)貸款難，主要難在缺乏信用，體現(xiàn)為缺乏有效的抵押物和擔(dān)保措施,而通過供應(yīng)鏈融資方式，圍繞上下游經(jīng)營規(guī)范、資信良好、有穩(wěn)定銷售渠道和回款資金來源的企業(yè)進行產(chǎn)品設(shè)計，借助大型核心企業(yè)對中小供應(yīng)商的深入了解，選擇資質(zhì)良好的上下游企業(yè)作為貸款投放對象，通過對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間交易項下的資金流、物流和信息流控制，以交易項下的未來現(xiàn)金回籠為還款保障，極大地降低了違約風(fēng)險，擴大了服務(wù)對象范圍。
三、具體業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險點防范
在供應(yīng)鏈融資模式下，銀行可以適當(dāng)?shù)瘜ζ髽I(yè)的財務(wù)分析和貸款準(zhǔn)入控制，其關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易。重點考察申貸企業(yè)單筆貿(mào)易的真實背景及企業(yè)的歷史信譽狀況，通過資金的封閉式運作，確保每筆真實業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠來控制貸款風(fēng)險;注重企業(yè)交易背景的真實性和連續(xù)性，通過對企業(yè)信用記錄、交易對手等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過程中所產(chǎn)生的銷售收入作為其貸款的第一還款來源，限定貸款期限與貿(mào)易周期相匹配，使資金不會被挪用;通過對物權(quán)單據(jù)的控制和融資款項的封閉運作，實施資金流和物流的雙向控制，使風(fēng)險監(jiān)控直接滲透到企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)，有利于對風(fēng)險的動態(tài)把握。以應(yīng)收賬款為例，具體應(yīng)關(guān)注以下幾個方面：
(一)重點關(guān)注貸款企業(yè)未來現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。供應(yīng)鏈融資得以存續(xù)的前提是上下游企業(yè)貨款結(jié)算時間穩(wěn)定，要關(guān)注應(yīng)收賬款發(fā)生的行業(yè)以及同類應(yīng)收賬款的通常回款期，一般情況下,帳齡超過90日的應(yīng)收賬款應(yīng)劃入不合格的應(yīng)收賬款范圍。此外,還要注意交叉賬齡老化的問題，即一個客戶任何一部分(一定比例)應(yīng)收賬款不合格時,就認(rèn)定該客戶所有賬戶的應(yīng)收賬款都不合格。因此,針對特定的應(yīng)收賬款債務(wù)人而言,要重點審查該應(yīng)收賬款債務(wù)人名下的所有應(yīng)收賬款中超過90天賬齡的應(yīng)收賬款比例，這樣可以最大限度排除貸款損失風(fēng)險。
(二)重點關(guān)注企業(yè)債權(quán)集中度是否處于合理區(qū)間。一般來說，當(dāng)某一應(yīng)收賬款占到應(yīng)收賬款總額50%或以上,就認(rèn)為貸款人集中度高。具體表現(xiàn)在三個方面:客戶集中,申請用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款大部分是屬于同一債務(wù)人的,這種情況下,一般將該債務(wù)人的全部或部分應(yīng)收賬款劃為不合格的應(yīng)收賬款;單筆金額巨大,占借款人總應(yīng)收賬款金額的比例非常大,除非該應(yīng)收賬款債務(wù)人還款信用非常好,否則必須將該單筆應(yīng)收賬款作打折處理或完全排除在合格應(yīng)收賬款外;行業(yè)集中,若申請用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款集中于某一個波動較大的行業(yè)中,會使得應(yīng)收賬款容易因為該行業(yè)的劇烈波動而受到較大的影響，這種情況下,需要將該行業(yè)應(yīng)收賬款部分或全部劃為不合格的應(yīng)收賬款中。
(三)重點關(guān)注是否存在銷售扣減和關(guān)聯(lián)交易。銷售扣減是指在確定合格應(yīng)收賬款數(shù)額時,應(yīng)該在原價基礎(chǔ)上扣減因商業(yè)折扣、銷售退回、現(xiàn)金折扣等原因減少的價款,用以核定可以用于的應(yīng)收賬款數(shù)額。借款企業(yè)若以商業(yè)折扣銷售貨物,必須按折扣后的價額入賬,申請。另外,因退貨、現(xiàn)金折扣可能導(dǎo)致價款減少的情形時有發(fā)生,若此時發(fā)票己經(jīng)出具并辦理質(zhì)押,銀行應(yīng)根據(jù)實際減少的應(yīng)收賬款數(shù)額調(diào)整貸款額度。此外，當(dāng)債務(wù)債權(quán)方為同一控股人所控制時,關(guān)聯(lián)企業(yè)間交易發(fā)生頻繁,即使交易價格符合市場交易的公允價值,但因為關(guān)聯(lián)方容易產(chǎn)生互負(fù)金錢給付義務(wù)的情況,而互負(fù)應(yīng)收賬款,往往在行使抵銷權(quán)后,債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅,應(yīng)收賬款不復(fù)存在,應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)隨之消滅。
(四)強化貸后管理職能。一是監(jiān)控企業(yè)回款賬戶。要求借款人在貸款銀行設(shè)立貨款回款賬戶,借款人通知債務(wù)人償還應(yīng)收賬款直接將資金打到上述回款賬戶中。此外,還應(yīng)與借款人簽訂資金監(jiān)管協(xié)議,約定該回款賬戶中的資金,未經(jīng)貸款銀行同意,借款人不得支取,這避免了借款人在應(yīng)收賬款回款后挪作他用。二是實地核對應(yīng)收賬款。為了確定借款人出具的應(yīng)收賬款清單和有關(guān)合同、發(fā)票的真實性,還需要定期到借款人的經(jīng)營場所進行核查,檢查借款人的存貨水平與其銷售水平是否相吻合。同時也要核查證明貨物已經(jīng)發(fā)送給買方的運輸合同、發(fā)貨單、商品檢驗。收貨確認(rèn)書等證明交易真實的資料。三是關(guān)注風(fēng)險預(yù)警信號。如果借款人的應(yīng)收賬款突然大量增加時要注意是否存在假的發(fā)票的情況,借款人希望通過增加應(yīng)收賬款獲得更多的貸款;應(yīng)收賬款大幅降低,可能意味著借款人的銷售業(yè)績不佳,存貨大量囤積,也預(yù)示著借款人的還款能力將大受影響;大量應(yīng)收賬款不能及時回款,可能是應(yīng)收賬款債務(wù)人履約能力欠缺,也可能是借款人存在提前開票的欺詐行為,對于此類預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施防止損失
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