貿易公司財務做賬流程

時間：2024-09-09 02:40:34 會計實賬我要投稿

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貿易公司財務做賬流程

　　你知道貿易公司財務做賬流程是怎樣的嗎?你對貿易公司財務做賬流程了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的貿易公司財務做賬流程的知識，歡迎閱讀。

貿易公司財務做賬流程

　　貿易公司的做賬流程

　　1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證

　　(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。-　　利用金蝶軟件做賬的話，我們只要根據每個月實際發生的業務，在總賬/賬務處理等模塊填寫會計分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過賬即可，無需重新編制科目匯總表、明細表，因為審核過賬之后，會自動生成!

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。

　　計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。月末一般對固定資產提取折舊，使用金蝶軟件如果有固定資產模塊，固定資產模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數需要財務人員根據自己公司的實際情況設置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產模塊，就需要自己在總賬/賬務處理模塊中制造一張憑證，然后進行審核過賬。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

　　第一個分錄：

　　將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，

　　借：主營業務收入(投資收益，其他業務收入等) 貸：本年利潤。第二個分錄：借：本年利潤貸：主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，

　　計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅貸：應交稅金--應交所得稅，借：本年利潤貸：所得稅( 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的'應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。用金蝶軟件的時候，每月一定要記得結轉損益。結轉損益之前，要將當月的所有憑證審核過賬!

　　4、最后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)、負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。　　(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

　　這里的理論很多，但是如果用金蝶軟件的話，這三張表(資產負債表、利潤表、現金流量表)在你結轉損益之后就自動生成了!

　　PS：切記不要隨便動表中的公式，如果你發現表不平衡的話，那肯定是你之前的憑證做錯了!

　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用金蝶軟件的話，建議用戶購買金蝶配套憑證紙、憑證封面等，可以設置套打，裝訂成冊的會計資料，不但美觀，而且可以保存很長的時間。　6、注意問題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

　　b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。

　　每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

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