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商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證分析與風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量
一、引言隨著金融全球化的推進(jìn)，金融管制的放松以及競爭的日趨激烈，銀行業(yè)無論是經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍還是提供的金融產(chǎn)品的種類都更具多元化，加之日益先進(jìn)的信息技術(shù)和金融技術(shù)在銀行業(yè)越來越廣泛的應(yīng)用，商業(yè)銀行面臨著一個(gè)更加復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，使得商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更為復(fù)雜。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)暗流涌動(dòng)，成為導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)及整個(gè)金融體系恐慌的潛在威脅。中國社科院金融所所長李揚(yáng)更是將操作風(fēng)險(xiǎn)稱之為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”。我國由于體制、管理水平、人員素質(zhì)等方面的原因以及銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在的嚴(yán)重缺陷，操作風(fēng)險(xiǎn)在我國銀行系統(tǒng)也是廣泛存在，并且給銀行帶來了巨大的損失，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國際同行的水平。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和控制的研究在我國有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
目前對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義存在著不同的看法，概括起來可以分為狹義和廣義兩種。前者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制系統(tǒng)及運(yùn)營過程的錯(cuò)誤或疏忽而可能引起潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義排除了名譽(yù)、法律、人員等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，因而涵蓋的范圍較窄。而后者則被定義為除了市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。[1]本文采用后面一種定義。
二、變量與模型的選擇
隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視、越來越多成熟的統(tǒng)計(jì)方法和模擬計(jì)算技術(shù)的介入，以及損失事件歷史數(shù)據(jù)積累的日益豐富，最近幾年出現(xiàn)了一些用來度量操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量模型。但是這些模型真正的度量效果還沒有定論還有待檢驗(yàn)。按照操作風(fēng)險(xiǎn)度量的出發(fā)角度不同，可以將這些數(shù)量模型分成兩個(gè)大類：自上而下模型和自下而上模型。
自上而下模型是主要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)和收益波動(dòng)性等作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的變量，比較容易收集所需要的數(shù)據(jù)且計(jì)算難度較小，無需根據(jù)金融企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況搜集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。由該法得到的是所有風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算數(shù)據(jù)，然后通過將機(jī)構(gòu)中已經(jīng)得到量化的市場和信用風(fēng)險(xiǎn)資本金進(jìn)行剔除，得到操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。使用這種思路建立的模型包括：收入模型、財(cái)務(wù)指標(biāo)法、波動(dòng)率模型。但是，由于不能確切分辨出哪種風(fēng)險(xiǎn)比較容易潛藏在哪類業(yè)務(wù)中，因此對各類業(yè)務(wù)的業(yè)績評價(jià)、收益管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)效果不易達(dá)到。
自下而上模型則是在對金融企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營狀況及各種操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件進(jìn)行深入研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)各個(gè)損失的事件類型或者業(yè)務(wù)類型來區(qū)別風(fēng)險(xiǎn)，并逐步進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的計(jì)量方法。主要包括統(tǒng)計(jì)度量模型、案例分析、因素分析模型、因果關(guān)系網(wǎng)絡(luò)模型等。由于所針對的事件是明確的，因此可以直接對風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮作用。但這類方法在收集事件事故的數(shù)據(jù)方面有很大的困難。[2]
由于現(xiàn)階段國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)普遍面臨著數(shù)據(jù)缺乏
在考察期經(jīng)濟(jì)增長的基礎(chǔ)上，gc每增加一個(gè)百分點(diǎn)，浦發(fā)銀行的凈利潤就可以增長2．0173億元；就Profit2模型而言，gc每增加一個(gè)百分點(diǎn)，中行的凈利潤就可以增長30．0866億元。說明經(jīng)濟(jì)增長對銀行的凈利潤有很大的正效應(yīng)，并且宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)對國有商業(yè)銀行的影響要大于股份制商業(yè)銀行。因?yàn)楝F(xiàn)階段國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模明顯比股份制商業(yè)銀行大，且經(jīng)濟(jì)政策性的因素對國有商業(yè)銀行的影響較大。因此，要加快國有商業(yè)銀行股份制改革的步伐，使之成為自負(fù)盈虧、以市場為導(dǎo)向的真正意義上的商業(yè)銀行。62
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