業務招待費用管理制度

時間：2024-07-17 10:05:00 財務管理我要投稿

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業務招待費用管理制度

　　引導語：為了加強公司業務招待費用的有效管理，避免不必要的金錢花費，因此需要制定并實施相應的管理制度。yjbys小編為你整理了業務招待費用管理制度，希望你喜歡。

業務招待費用管理制度

　　篇一：業務招待費用管理制度

　　一、總則

　　第一條為進一步加強公司業務招待管理、規范招待費報銷審批流程、有效控制公司的業務招待費支出、提高公司的經營管理水平，制定本制度。

　　第二條本公司所有的員工，適用本制度。

　　第三條各單位及員工應本著真實、必要、節約、合理的原則支付各項招待費用。

　　二、業務招待管理規定

　　第四條本制度所稱業務招待是指各單位為了業務拓展、協調及維護社會關系等進行必要的社會活動。

　　第五條業務招待開支范圍

　　(一)為接待客戶及其他有關人士準備的餐飲等活動;

　　(二)為接待客戶及其他有關人士購買的必要的禮品;

　　(三)因商務需要而安排客戶及其他有關人士進行考察;

　　(四)其它必要的招待費用。

　　第六條業務招待費申請流程

　　(一)每次業務招待前應詳細填寫《業務招待審批表》相關事項并向上級主管進行申請，凡是事先未經申請獲批的業務招待費一律不得報銷;

　　(二)特殊情況下申請人若不便獲得書面批準，則必須通過電話、手機信息及電子郵件方式獲得上級批準后方可開支業務招待費;

　　(三)公司業務招待費每次開支金額小于500元的，由申請人部門經理批準;開支金額滿500元不滿3000元的，由分管副總審批;招待費開支金額滿3000元以上的，須再向董事長/總經理審批;

　　(四)長期駐外的公司員工原則上不得報銷任何業務招待費(特殊情況下應按流程申請獲批后方可支出業務招待費)。

　　第七條禁止報銷的業務招待費

　　(一)因個人原因或事務發生的招待費用不得報銷;

　　(二)各公司或部門超過當月、季度或年度預算的業務招待費不得報銷，特殊情況由董事長/總經理審批報銷;

　　(三)虛擬招待名目或對象的業務招待費不得報銷;

　　(四)未批注或無法說明交際招待對象及用途的業務招待費不得報銷;

　　(五)虛列、多報的業務招待費不得報銷;

　　(六)無法提供真實、有效票據的`業務招待費不得報銷;

　　(七)不具備簽單權限的人簽署的業務招待費結算金額不得報銷;

　　(八)若經批準接受外部單位邀請參加旅游性質的考察或會議期間發生的招待費用不得報銷。

　　三、業務招待費報銷辦法

　　第八條業務招待費報銷規范

　　(一)公司員工報銷業務招待費，均應提供真實、合法、足額的票據，并附上當次招待的付款小票或清單，票據余額不足、與實際付款金額不符或不符合規定的部分，不得報銷;

　　(二)報銷業務招待費應詳細填寫“費用報銷單”并附在《業務招待審批表》上;

　　(三)各種業務招待費在當月25日前發生的，應當月報銷;業務招待費在當月25日之后發生的，可延順到下個月報銷;逾期三個月的業務招待費須經公司董事長/總經理特批后方可報銷;

　　(四)申請人報銷業務招待費應將票據規范、整齊、牢固地粘貼在“報銷單據粘貼單”上;

　　(五)凡不符合本制度規定的業務招待費，財務人員拒絕受理。第九條業務招待費報銷審批流程

　　(一)各種業務招待費須經過有效審批后方可報銷，未經有效審批不得報銷;

　　(二)上級與下級共同參加業務招待活動，由同行的最高上級負責支付并申請報銷業務招待費，不得以下級名義申請報銷業務招待費;

　　(三)需預先借款招待的須持批準后的《業務招待審批表》，填寫“借款審批單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核、分管領導審批后方可借款;

　　(四)員工因業務招待借款的“借款審批單”須附在《差旅審批表》上，收回款項時應另開收據，不再退還原“借款審批單”

　　(五)業務招待時借款，應本著“前款不清、后款不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成財務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

　　(六)公司業務招待費報銷審批流程表

　　(七)公司總監/副總以上職位人員發生的業務招待費，無論金額大小，均應由董事長審批通過后方可報銷;董事長發生的業務招待費由股東指定的達標審批通過后方可報銷;

　　(八)超過月度預算及其它期間預算的招待費，必須經財務經理審核后交董事長/總經理審批。

　　四、附則

　　第十條本制度自年月日起施行。

　　篇二：業務招待費用管理制度

　　為加強并規范公司的業務招待費支出管理，以“厲行節約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，結合公司實際情況，制定本辦法。

　　一、招待內容

　　業務招待費是指公司為業務經營的需要而支付的各種交際應酬費。

　　1、就餐招待，包含菜、煙酒、飲料、水果等用餐時的所有費用

　　2、住宿招待

　　3、娛樂招待

　　4、禮品贈送

　　二、招待原則

　　1、實行定額預算審批制度。預算額度內的按照規定程序予以報銷，超預算的且未事前得到審批的，一律不予報銷。

　　2、實行提前申請審批制度。需事前通過郵件向對應的分管副總/總經理助理提出申請。確因特殊情況來不及通過郵件形式申請的，可先通過口頭申請，后補郵件。總經理助理及以上人員無需提前申請。

　　業務招待申請郵件格式：

　　郵件標題：業務招待申請

　　郵件正文需注明以下內容，范例如下：

　　招待對象：含公司名、姓名、職務

　　招待理由：

　　陪同人員：

　　預計花費：

　　3、重大會議或特殊情況的招待，報運營部副總，經董事長批準后執行，不在預算范圍內。

　　4、超出預算的情形，需事前向運營部副總提出申請(郵件)，再報董事長審批，審批通過則后續予以報銷，未審批通過或事后提出申請的，若實際已發生則由個人承擔。申請郵件中需告知已產生招待費合計、已招待對象、超預算原因及預計超支金額等。

　　三、業務招待費預算(就餐+娛樂)

　　1、以全年6000萬銷售額預算情況下，業務招待費全年預算為12萬(即2‰標準)

　　2、總經理業務招待費預算為不超過5000元/月。

　　3、商品部業務招待費預算為不超過2500元/月。

　　4、商務部業務招待費預算為不超過1000元/月。

　　5、運營部招待費預算為不超過800元/月。

　　6、保障部招待費預算為不超過800元/月。

　　四、就餐招待標準

　　1、接待政府類相關部門的`領導及隨行人員，接待標準為300元/人以內;非領導人員，150元/人以內。

　　2、接待有關業務單位領導及隨行人員，接待標準為150元/人以內;非領導人員，100元/人以內。

　　3、公司管理層人員的會議聚餐，標準為80元/人以內。

　　4、總經理接待的人員不受招待費標準限制，僅受招待費預算限制。

　　5、陪餐人員控制在1-3人，最多不超過5人。

　　五、住宿招待標準

　　針對需要由公司安排住宿的情形，接待標準如下：

　　六、禮品贈送

　　凡涉及禮品贈送的，除市場部準備的公司禮品之外，其余均需向運營部副總提出申請，報董事長決議。

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