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酒店行業(yè)會計(jì)帳務(wù)處理及工作流程
酒店行業(yè)會計(jì)帳務(wù)處理及工作流程大家了解嗎?下面，小編為大家講講酒店行業(yè)會計(jì)帳務(wù)處理及工作流程，希望能幫助到大家!
酒店行業(yè)會計(jì)帳務(wù)處理
每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的'編制方法是：
借：應(yīng)收帳款——客帳
應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)
應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)付帳—電話費(fèi)
街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。
超60天應(yīng)收款掛帳催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。
由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。
酒店行業(yè)成本及應(yīng)付款組工作程序
成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：
(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳
采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的.具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。
檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。
(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。
按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)、支出憑證編制程序
支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，及會計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?/p>
1、填寫付款單位名稱;
2、填寫付款日期;
3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;
4、填寫會計(jì)科目及帳號;
5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。
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