創(chuàng)業(yè)板上市條件

時(shí)間：2024-08-24 20:51:53 上市輔導(dǎo) 我要投稿

創(chuàng)業(yè)板上市條件

　　創(chuàng)業(yè)板指交易所主板市場以外的另一個(gè)證券市場，其主要目的是為新興公司提供集資途徑，助其發(fā)展和擴(kuò)展業(yè)務(wù)。在創(chuàng)業(yè)板市場上市的公司大多從事高科技業(yè)務(wù)，具有較高的成長性，但往往成立時(shí)間較短，規(guī)模較小，業(yè)績較好。下面yjbys小編為大家準(zhǔn)備了關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市條件，歡迎閱讀。

　　發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(一)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。

　　有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

　　(二)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元，且持續(xù)增長;或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

　　(三)最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

　　(四)發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。

　　上市要求

　　我國創(chuàng)業(yè)板對于上市企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，目前主要有如下規(guī)定：

　　(1)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱"中國證監(jiān)會(huì)")依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見對申請人的發(fā)行上市申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。中國證監(jiān)會(huì)對創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市的核準(zhǔn)，不表明其對創(chuàng)業(yè)企業(yè)所所發(fā)行的股票的價(jià)值或者投資人的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。

　　(2)申請公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板市場上市的企業(yè)(簡稱"申請人")應(yīng)當(dāng)是合法存續(xù)的股份有限公司。非公司制企業(yè)應(yīng)當(dāng)先改制設(shè)立股份有限公司，有限責(zé)任公司可以改制設(shè)立股份有限公司，也可以依法變更為股份有限公司。

　　判斷申請人是否符合"在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營2年以上"的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：

　　①申請人在提出發(fā)行申請時(shí)，開業(yè)時(shí)間是否在24個(gè)月以上;

　　②申請人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前24個(gè)月內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。

　　③申請人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營的要求，即在提出發(fā)行申請前24個(gè)月內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營業(yè)務(wù)，該種主營業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。高級管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書。控股股東是指在行使表決權(quán)時(shí)，可以推薦半數(shù)以上的董事或者主要負(fù)責(zé)人的股東;可以行使或者控制有表決權(quán)股份的數(shù)量超過公司股東名冊上所列的第一大股東在名義上所持有的有表決權(quán)股份的數(shù)量的股東;或以其他方式事實(shí)控制公司的股東。

　　(4)判斷原企業(yè)(包括非公司制企業(yè)和有限責(zé)任公司)是否屬于整體改制，是否可以持續(xù)計(jì)算營業(yè)記錄時(shí)，主要考慮下列因素：

　　①是否進(jìn)行過經(jīng)營性資產(chǎn)的剝離;

　　②發(fā)起人的出資方式、出資金額對營業(yè)紀(jì)錄可比性的影響;

　　③是否按照資產(chǎn)評估結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，并按照高速后的資產(chǎn)值折股。

　　(5)判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，是否可以連續(xù)計(jì)算營業(yè)記錄時(shí)，主要考慮下列因素：

　　①是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離;

　　②是否以經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。

　　(6)判斷申請人是否符合"在最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載"的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：

　　①在提出發(fā)行申請前24個(gè)月內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī);

　　②在提出發(fā)行申請前24個(gè)月內(nèi)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中是否有虛假記載。

　　(7)判斷申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時(shí)，主要考慮下列因素：

　　①首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣2000萬元;

　　②首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣10萬元以上的股東是否達(dá)到200人; ③首次公開發(fā)行新股后，公開發(fā)行的股份是否達(dá)到公司股份總額的25%以上;

　　④首次公開發(fā)行新股后，本次發(fā)行前的股東持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的35%以上

　　(8)判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，還應(yīng)考慮下列因素：

　　①在申請股票發(fā)行時(shí)的審計(jì)基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計(jì)的有形凈資產(chǎn)是否達(dá)到人民幣800萬元; ②最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營業(yè)務(wù)收入凈額合計(jì)是否達(dá)到人民幣500萬元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣300萬元;

　　③在申請股票發(fā)行的審計(jì)基準(zhǔn)日，資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于70%;

　　④招股說明書、上市公告書是否符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定;

　　⑤是否已聘請主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo);

　　⑥是否已聘請保薦人。這里的有形凈資產(chǎn)是指總資產(chǎn)減去總負(fù)債減去無形資產(chǎn)(不包括土地使用權(quán))后的凈值。主營業(yè)務(wù)收入凈額是指主營業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓后的凈額。

　　(9)判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，還會(huì)關(guān)注下列因素：

　　①申請人產(chǎn)品的科技含量;

　　②申請人的發(fā)展?jié)摿统砷L性;

　　③全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金、短期投資和長期投資;

　　④在提出發(fā)行申請前12個(gè)月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為; ⑤在提出發(fā)行申請前12個(gè)月內(nèi)，是否進(jìn)行過增資產(chǎn)擴(kuò)股;

　　⑥主營業(yè)務(wù)收入是否主要來自關(guān)聯(lián)交易;

　　⑦是否與控股股東或并行子公司存在同業(yè)競爭;

　　⑧是否已按照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機(jī)構(gòu);